财务管理内训--企业税务筹划与风险防范

【课程背景】

据统计数据表明，我国企业税负在商业利润中的占比超过了60%，税收是国家进行二次分配的基础，同时也是引导产业转型升级、实现资源优化配置、培养新型国家竞争力的工具，因此，国家的税收政策具有稳定性、导向性、差异化和动态调整性等特点，企业如何抓住税法特点，依据条款规定，合法、安全地降低税负是企业健康、稳定发展的重要基础。

税法的特点给企业税务筹划提供了空间，但是现实中，企业不能正确运用税法进行筹划，导致各种税务事件频出，许多企业被税务处罚而导致一夜回到解放前，甚至相关责任人受到刑事处罚，因此既要合法避税又要防范业务过程中的税务风险是老板、公司管理人员、财务人员需要综合考虑的问题。

那如何进行税务筹划才能避免风险？

什么样的筹划既能让老板安心又能实现经济利益最大化？

财务人员在账务处理过程中如何防范税务风险？

本课程将为企业解开税务筹划过程中的遇到的这些困惑！

税务筹划不同于偷逃税，它是在税法规定的前提下，灵活运用各项政策进行规划和设计，以达到税赋最优化，因此税务筹划是国家鼓励和支持的行为，也是企业降低不合理税务成本最安全的方式。实践表明，安全的税务筹划不仅降低了企业成本，同时在引导企业产业结构调整、管理模式和企业控制方式变革方面都起到了巨大的作用。

而税务风险防范是公司稳健发展的基础，财务在此过程中起着重要的监督和把控作用。

黄老师具有企业税务筹划实战经验，在结合企业实际环境的基础上设计税筹方案，本课程是在总结多年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

    掌握税务筹划和风险防范的方法

    掌握如何利用组织形式进行税务筹划

    掌握企业在经营各环节税务筹划要点和方法

    掌握如何化解经营过程中的各项税务风险

    掌握税务风险暴露后的处理方法

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】老板、管理人员、财务人员

【课程时间】6小时

【课程大纲】

引言：税务筹划的转型之路

案例：私卡收款被处罚说明原始的踩踏红线的筹划方法已经没有出路

案例：偷税被处罚，没有时间限制的幽灵

Part1税务筹划

一、企业税务筹划的两大类型

1、正确理解税务筹划内涵

2、企业税务筹划有哪些类型

3、利用组织结构进行税务筹划的四种形式

实操案例：A公司利用组织结构进行筹划降税50%

4、利用业务模式进行税务筹划的方式

案例：租赁设备转化形式降低税率

5、做好税务筹划需要具备八项要素

案例：A公司税务筹划方案失败的原因

讨论：财务在税务筹划过程中可能遇到哪些困难

二、如何利用不同组织结构进行税务筹划？

1、筹划过程中如何选择不同企业类型

2、选择不同企业类型降低税负的三种策略

实操案例：利用持股平台对高收入人群进行税务筹划

3、利用不同行业税率差异设立公司

4、利用不同地区税收差异设立子公司

案例：谷歌、微软、苹果等国际巨头避税方案

案例：国内企业海外上市的税务架构设计

案例：不恰当地利用海外税收架构逃税被查

5、利用地方政策进行税务筹划

实操案例：A公司利用产业园政策每年节税七百万

6、利用组织结构进行税务筹划需要掌握的四大步骤

三、并购重组过程中的税务筹划

1、并购重组税务筹划框架

案例：A公司利用一般性税务筹划节税效果

案例：A公司利用特殊性税务筹划节税效果

2、利用并购进行税务筹划的四个步骤

思考：在并购中，是不是特殊性税务筹划比一般性税务筹划更好

3、公司分立过程中的税务筹划

案例：A公司利用分立转让不动产节约大量税金

4、利用公司分立进行不动产税务筹划的四个步骤

5、什么样的股权转让方式税负最低

案例：股权转让的四种方式节税效果比较

4、股权转让税务筹划的四个步骤

四、利用业务模式进行税务筹划

1、利用合同签订进行税务筹划

2、办公楼租赁筹划技巧

案例：办公楼租赁方式节税效果比较

3、利用业务模式进行税务筹划需要掌握的四个步骤

思考：税负高低是否是促销方案的首选因素（促销的五种方案比较）

Part2税务风险防范

一、如何化解公司税务风险

1、引发税务关注的六大现象

案例：股权转让不合法被查，补交所得税一千二百万元

案例：股权转让手续不健全，按市价转让依然被税务局处罚

2、企业存在的二十六项税务风险

3、化解两套账税务风险的方法

4、化解存货账实不符税务风险的方法

5、化解其他应收款税务风险的方法

案例：借款年末未归还，补交税款数百万元

6、化解其他应付款税务风险的方法

案例：企业间借款，亏损企业仍然需要缴纳企业所得税

7、税务风险防范的六大措施

二、虚开票或偷税被查后风险如何应对

1、虚开增值税发票面临的法律后果

2、虚开普通发票面临的法律后果

案例：企业注销后通过其他公司开票被查，三人被判刑

3、偷税面临的经济和法律后果

4、企业被认定为虚开或偷税后的处理方法

案例：虚开增值税发票被查后积极认罪认罚被免于刑事处罚

案例：虚开增值税发票被最高院判定无罪

5、被税务稽查后的风险应对措施

课程总结

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