研修课程
【课程背景】
财务是企业管理的数据中枢,它汇集了公司战略、投资、运营、股东以及社会利益等方方面面的信息,它是一门用数字表示的语言科学,读懂财务就读懂了公司历史、现在和未来,把握住公司未来发展方向和经营管理的实质。
经营管理人员是公司发展的核心力量,作为领导者,我们不仅要懂业务、会带兵打仗,同时要运筹帷幄,合理运用资源,计算投入产出,把握最大的收益,因此,优秀的领导者既具有娴熟的业务和管理能力,同时熟悉财务、拥有强大的财务思维能力。
对于非财务专业的管理人员来说,可能会遇到这样的困惑:
非财务专业的管理人员需要什么样的财务思维?
没有财务知识,我能学好财务吗?
作为领导者,我需要学习哪些财务知识?
这些问题都会通过黄老师的课程得到一个清晰的答案,管理人员不一定需要掌握专业人员那样高深的理论,我们需要的是财务管理思维和解决问题的财务方法。
黄老师解决了许多类似课程只讲理论、缺乏实战经验、缺少工具方法的不足,在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上,采取理论结合实际的教学模式,让学员既掌握理论知识,也掌握实操工具,达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
掌握财务语言在经营中的运用
掌握如何利用财务工具解决经营问题
掌握控制成本的方法
掌握管理的实用财务工具
掌握税务筹划和税务风险防范方法
掌握内控建设和风险防范方法
【课程特色】经验凝结,授人以渔;内容科学,逻辑清晰;理实交融,拓宽视野
【课程对象】董事长、总经理、各级中高层管理人员
【课程时间】12小时
【课程大纲】
一、管理者需要具备的财务思维
1、什么是财务
2、生活中常见的财务知识
生活财务小知识:小王的存钱计划
3、学习财务对业务的重要性
情景案例:销售经理如何选择打折方案
4、领导者的两大能力素养
案例:左宗棠贷款打仗平定新疆折射三大财务能力
5、领导者的五种财务思维能力
二、财务报表及分析
1、资产负债表及其项目
2、利润表及其项目
3、现金流量表及其项
情景示例:一张图说清三大报表
4、公司稳健发展能力分析-资产负债率
案例:海航破产重整-发展冒进惹的祸
5、保障企业健康发展的三项措施
讨论:对企业来说,资产负债率高好还是低好
6、资产运营效率分析-周转速度
7、教你如何玩转现金周转
案例:苏宁、阿里,告诉你如何用别人的钱做自己的生意
8、盈利能力分析-各类利润率
9、如何利用盈利能力设置考核指标
思考:低毛利率企业如何提高利润
财务工具:杜邦财务分析体系
三、利用预算做管理
1、战略制定及目标实施流程
2、利用SWOT工具进行战略制定-四维度选择法
3、了解行业竞争态势-五力模型分析
案例:华为手机竞争态势五力模型分析
4、确定公司产品战略-波士顿矩阵分析
5、战略目标制定
案例:从十九届五中全会看短、中、长期目标制定
6、年度预算目标确定方法
7、年度目标制定SMART原则
8、预算编制程序
9.全面预算管理体系-六大循环
10.成立预算组织
11.预算启动会前期需要准备哪些工作
12.预算启动会有哪些内容
13.预算培训及编制准备的5W1H原则
14.预算编制的六大方法
实操讲解:预算表格填制、预计财务报表
15.预算执行控制的四种方式
16.预算调整的三种情况
17.预算调整的时间及流程
18.预算差异分析
19.预算考核
讨论:各部门如何制定切实可行的部门预算
四、掌握成本控制方法
1、什么是成本
2、企业常见的成本问题
3、成本问题形成的四大根源
4、企业为什么要进行成本控制
实例讲解:销售增长和成本控制哪一个更能提高利润
5、企业成本战略目标制定方法-四维度制定法
6、成本目标如何分解
7、成本的五大核算方法
u什么是制造成本法
工具:成本计算表
u什么是变动成本法
u如何利用变动成本法对部门经理进行考核
u什么是作业成本法
案例:价格竞争激烈,产品毛利率低,财务如何提供精确成本数据
u什么是目标业成本法
u如何设立目标成本
u目标成本法控制过程
案例:利用目标成本结合价值工程(VE)降低成本
u什么是标准成本法
u标准成本法如何实现对部门负责人考核
讨论:原材料采购价格超标,是否应该处罚采购部经理
u如何选择使用五大成本核算方法
u成本分析流程
u成本改进建议和措施
u如何给责任中心设立考核目标
五、利用财务数据进行经营决策
思考:企业为什么要将非核心业务外包
1、本量利关系应用
案例:扩大固定投入,打破盈亏平衡点,A公司经营失败
案例:多产品情况下,A公司如何计算保本点、保利点
案例:亏损订单,老王接还是不接
案例:订单是自己加工还是委外,方案如何分析
课堂练习:如果你是采购人员,在价格不同、税率不同情况下如何选择
2、利用财务数据进行决策需要掌握的四个步骤
六、现金与营运资本管理
1、现金对企业有什么重要作用
案例:乐视网-过度投资导致现金断裂
2、保持现金流动性的四项措施
讨论:三种情况现金流,哪一种最理想
3、善于利用外部资金
实操案例:用银行保函替代保证金,公司节约现金支出3000多万元
4、利用外部资金需要注意的三点问题
5、现金在管理过程中容易出现的问题
案例:内控漏洞,现金被挪用7000多万元
6、加强现金管理应采取的措施
7、什么是营运资本
8、营运资本三种配置以及风险比较
9、什么是应收账款账期
10、如何防范应收账款风险
实操案例:应收账款风险预警设计
11、加快应收账款周转方法
12、存货管理ABC法
13、加快存货周转的方法
七、税务筹划与风险防范
1、如何快速记住十八大税种
2、企业偷税的九大行为
案例:多起偷税行为被处罚案例
3、带你了解金税三、四期特点
4、企业税务筹划的两大类型
5、如何选择利用不同公司类型进行筹划
实操案例:利用组织结构设计,公司所得税下降50%
6、利用组织结构进行税务筹划需要掌握的四个步骤
7、利用组织结构降低税负的三种策略
8、利用持股平台对高收入人群进行税务筹划
9、经营业务中的税务筹划
案例:办公楼租赁节税技巧
10、利用业务模式进行税务筹划需要掌握的四个步骤
11、引发税务关注的六大现象
案例:阴阳合同被查,股权转让补税1200万元
12、企业存在的二十项常见税务风险
13、税务风险防范的六大措施
八、企业内控与风险管理
1、什么是内控
2、内控建设的五大要素
3、内控建设的五项原则
案例:违反内控建设五原则,上市公司被警示
4、企业环境建设三步法
5、业务环节风险控制五步法
实操讲解:五步法建设业务内控
课堂练习:以部门某一流程为例进行内控设计
6、如何设计风险预警体系
案例:某集团对子公司设置的风险预警指标
7、信息沟通
案例:未及时沟通信息,银行损失三亿欧元
8、建立反舞弊机制
9、内控不是万能的-内控失效的两种情况
案例:乐视网集体造假
案例:大疆科技惊现采购串通舞弊
10、内控的内部监督