财务管理内训--总经理的财务管理

课程背景

作为一名优秀的企业高管，你是否曾有过以下困扰：

1、如何快速看懂常用的财务报表

2、如何掌握最常用的财务分析方法

3、如何通过分析财务报表来发现企业经营过程中存在的问题

4、如何通过透视财务报表来发现企业存在的风险，包括经营风险和财务风险

5、如何改善企业现金流状况

6、如何做好融资决策

7、如何实施高效的全面预算管理

8、如何有效管控企业资产，提高资产使用效率

9、如何进行全面的成本管控

10、辛苦赚来的钱，要承担沉重的税负，不能合理避税，亏大了，如何合理降低税收成本

11、如何作出正确的投资决策

12、如何识别风险并管控风险

13、如何对集团公司财务进行管控

14、如何进行并购重组

15、销售报价到底报多少，报高了失去定单和商机，报低了企业亏本

16、生产部门只要交期和产量，忽视成本，越做越亏

17、做战略规划或决策时缺乏足够的财务指标做依据，凭经验和感觉决策，心中没底

通过本课程的学习，你会找到答案

课程收益

²掌握总经理应具备的基础财务知识，树立财务管理的理念

²掌握通过全面的管理会计报表为法宝管控企业的绝技

²读懂常用的财务报表，掌握常用的财务分析指标和分析方法

²掌握改善企业现金流量的方法

²树立全面预算管理的理念，掌握全面预算管理的方法

²树立全员成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法

²掌握投资项目评价体系，正确进行投资决策

²掌握融资策略和融资方案设计方法

²掌握增值税、企业所得税、个人所得税避税的主要方法

²掌握识别风险的方法并管控风险

²掌握集团财务的管控方法

²掌握并购重组基本知识

²掌握宏观经济分析报告的制作方法及运用

课程特色：实战派风格、针对性强、追求“落地”，学习后可直接转化为实用的“生产力”

课程大纲

一现代财务的主要职能

二基础财务管理概念

资产、负债、权益

收入、费用、利润

三如何阅读和分析“三张表”

资产负债表

资产负债的基本构成和逻辑

资产负债表中的5大项资产和7大项负债及4大项所有者权益

资产负债表是时点报表

资产负债表的解读

资产负债表的分析

【案例】

利润表

利润表的基本构成

利润的组成

利润表的解读

利润表的分析（从利润表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持续，是否走下坡路）

利润表与资产负债表的关系（利润到哪去了）

【案例】

现金流量表

现金流量表的阅读（现金从哪来，用到哪去了）

现金流量表的分析（现金来源是否健康，资金链是否安全，有无资金链断裂风险）

利润表与现金流量表的区别

【案例】

四如何改善现金流量

思考:

利润重要还是现金流重要，为什么盈利的企业会倒闭？

现金流是什么？

公司为什么会缺钱？什么原因导致企业资金周转不灵？

现金流量的重要性

什么渠道能增加现金流入

如何控制现金支出

调剂现金余缺的方法及工具

如何使用多层级的资金计划防止资金周转危机：

【案例】

五超级指标分析及应用

企业决策需要哪些重要数据及指标，这些数据及指标从哪来

运营能力分析:共7个

长期负债比率指标：共5个

短期变现能力指标：共2个

盈利能力比率：共4个

现金流量分析比率：共12个

上市公司或股份公司指标：共10个

股东回报指标：共2个

思考：从这些指标中解读到哪些问题？如何通过指标来指引公司运作的方向？

六如何控制成本费用

成本概述

成本习性

成本的分类

费用的分类

完全成本

采购成本控制：运用好采购比价器至关重要

生产成本控制

定额成本法

标准成本法

目标成本法

期间费用控制：

战略成本控制

固定资产投入的控制

研发成本的控制

设计成本的控制

并购成本的控制

重组成本的控制

【案例分析】TCL集团如何控制产品设计成本

【学员讨论】你身边的成本控制点在哪里？

七建立多维度多层级的报价体系

FMC与PMC的概念

报价需要参考的要素：客户关系、淡旺季、区域拓展、未来预测、利率、汇率、产能、材料价格走势、税负

报价至少提供三个维度：净利率、毛利率、边际贡献率

八如何合理降低各项税收成本

通过集团内部关联交易降低税负

关联交易设别

关联交易动机

关联交易政策

关联交易风险

转移定价策略

转移定价风险

增值税筹划

增值税的原理

如何应用增值税降低成本

【案例分析】增值税案例

企业所得税筹划

企业所得税的原理

如何规范所得税抵扣凭证

【案例分析】企业所得税案例

个人所得税筹划

普通员工的个人所得税筹划

中层管理干部的个人所得税筹划

高管的个人所得税筹划

老板的个人所得税筹划（新疆、新三板协议转让定价）

九如何做好投融资决策

投资决策

投资管理的程序

投资项目评价方法

投资决策方法

融资决策

企业融资策略设计

企业融资方案设计

融资方式选择

融资成本的计算

资本结构确定

【案例】融资成本的计算

十如何实施全面预算管理

全面预算管理概述

全面预算管理的概念

全面预算管理的特点

全面预算的编制依据

全面预算的基本框架

全面预算的分类

全面预算管理

预算目标的确定

全面预算的编制

全面预算的控制

全面预算的分析

全面预算的反馈

全面预算的调整

全面预算的考核

预算的编制方法

【案例】德豪润达的全面预算管理

十一如何对集团财务进行管控

集团财务管控模式

集团财务管控模式的优缺点

集团财务管控模式的选择

集团财务管控模式的设计

集团财务人员的管理

财务总监委派制

财务双重管理

财务人员的管理

【案例】

十二如何管控企业风险

风险管理概述

Ø风险及风险管理

Ø企业风险管理框架及方法

Ø操作风险的定义及分类

Ø风险的分类

Ø风险评估

内部控制

内部控制基本规范及3大指引介绍

授权的管理

业务流程梳理

内控制度的建立与完善

内部审计

内部审计的含义

内部审计的范围

内部审计在风险管理中的应用

【案例】

十三并购重组知识介绍

并购重组概述

什么是并购重组

并购重组方式

并购重组支付方式

并购重组流程

企业内部重组流程

企业外部并购流程

并购重组成本

企业内部重组成本

企业外部并购成本

【综合案例】

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