财务管理内训--建立有效的企业内部控制和成本管理体系

课程背景：

美国安然事件、世界通讯公司的财务丑闻，促使美国众议两院紧急出台萨班斯（SOX）法案，以确保投资人的利益。纵观近几年中国证监会查处的上市公司违规现象，虚报利润、关联交易、大股东掏空上市公司资金现象不断发生。2010年4月26日由财政部会同国资委、审计署、银监会、证监会、保监会联合发布《企业内部控制配套指引》，该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系。企业成本管理是中国企业在快速成长中最棘手的问题，处在价值链中制造业如何有效控制成本，并实现成本领先于竞争对手。

石斌老师将运用案例分析、互动研讨等方式，详细解读中国内部控制规范，结合企业管理实践阐明如何有效构建和实施内部控制体系、如何有效风险管理，强化学员风险意识和危机意识，促进企业风险控制水平的全面提升，并从成本的特性入手帮助学员建立适合本企业的成本管理模式。

课程目的：

l掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论

l提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境

l明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

l通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

l更新成本核算管理思维，树立正确的成本管理理念；

l掌握成本控制的手段和方法，降低企业成本

培训对象：

企业董事会人员、法人、董秘

财务总监及其他相关的高级管理人员

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

课程时间：

2天

课程大纲：

引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析

第一模块：建立有效的企业内部控制体系

第一讲：内部控制相关理论知识

什么是真正的“内部”，什么是真正的“控制”

美国萨班斯（SOX）法案出台的背景及主要内容介绍

内部控制整体框架内容：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

企业发展的基石——内部控制的核心观念

案例分析：世界通讯公司财务丑闻

第二讲：解读中国内部控制规范体系

国内对内部控制的理解深化和实践进展

中国企业内部控制规范体系介绍

解读中国企业内部控制规范

企业内部控制基本规范

企业内部控制配套指引

第三讲：构建以内部控制为基础的风险管理框架

股东对企业风险管理最关心的问题

企业风险管理框架：一个基础，三道防线

如何构建一个有利于风险管理的公司治理结构

如何建立第一道防线：业务单位防线

a识别风险类型

b如何对相关风险作出评估

c风险偏好与应对措施

如何建立第二道防线：风险管理单位防线

如何建立第三道防线：内审单位防线

第四讲：内控的建立和执行

常见的内部控制活动有哪些

如何做到职责分离

内控体系建立和执行的五个阶段

如何确定和分解目标

如何有效执行内控

A管理制度控制

B组织结构控制

C业务流程控制

D预算控制

如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估

第二模块：企业成本管控体系的建立

第一讲：企业成本管理现状分析

n认识全面成本管理与成本控制的本质

n成本管理与控制的误区及正确基本观念

n更新成本管理思维，树立成本领先理念

第二讲：成本管理和控制的方法和技巧

n生产成本控制的的方法和技巧

n采购成本成本控制的方法和技巧

n销售成本控制的的技巧和方法

n管理成本控制的技巧和方法

n财务费用控制的的技巧和方法

第三讲：通过成本分析有效控制成本

n保本点分析

n成本结构变动化/固定化选择过程中的风险、收益、经济环境等分析

n单一及多产品的保本点计算与分析

n边际贡献应用

n系列案例分析

n价格、量、成本对利润的影响

n企业提高利润的三大杠杆

第四讲：构建企业成本管控体系

n成本管理组织：谁主导、谁参与及其权责

n成本管理与模式的选择

n成本管理基本流程与方法技巧

n成本管理制度体系的建立

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