财务管理内训--科技企业财税痛点分析及实务应对策略

课程背景：

科技企业不同与其他企业，从财务核算到资质认定，再到税收优惠都与其他行业都较大的区别，这也就是在科技企业工作的财务人员普遍觉得“较痛“的原因了。针对于以上需求，本课程将科技企业遇到的财税痛点集合在一起特开设科技企业财税痛点分析及实务应对策略

的课程。不仅告诉你“痛“在哪里，还要帮您“止痛“，解决这些问题

课程收益：

本课程内容涉及科技企业财税核算的众多痛点，包括研发费用核算、科研项目的申请与验收、政府补助与不征税收入的核算、科技企业各项资质证书申请与认定、科技型企业各项税收优惠政策。通过学习，您不仅了解与掌握科技企业的各项财税痛点，而且各项财税痛点的解决办法及实务中的应对方法、注意事项都为您一一解读，按照课程的讲解处理，您将逐渐规范科技企业的账务处理，轻松取得政府补助项目，成功通过各项资质认定及享受到国家的多项针对科技企业的政策红利。

课程对象：高新软件企业财务人员，研发型企业财务人员，科技企业财务人员（这里需要老师填写该课程的适用对象）

课程时间：１－２天，６小时／天。

课程方式：讲师讲授、案例分析、课程答疑、课程总结

课程大纲

第一部分科技企业财税痛点到底有多痛？

一、科技企业财税痛点主要有哪些？

二、为什么会有如此多的财税痛点？

第二部分研发费用的归集与核算

一、研发活动与研发费用

１、什么是企业的研发活动？

２、研发活动的特点

３、什么是研发项目？

４、研发项目管理要点

５、研发费用的来源

６、研发费用与生产成本的区别

二、研发费用核算的要点问题

１、研发费用核算的不同阶段

２、研发费用核算的会计科目

３、如何设置研发费用的明细科目

４、不同阶段的会计分录

５、研发费用核算原则与要求

三、研发费用核算的难点问题

１、区别不同口径下的研发费用

２、如何破解费用化与资本化的难点

３、研发部门领料的核算要点

４、研发部门人工费用的核算要点

５、研发部门折旧的核算要点

６、研发部门其他相关费用的核算要点

第三部分科研项目申请与验收

一、科研项目申请的主要程序

二、科研项目验收的主要程序

三、科研项目的专项审计应对策略

１、如何提前筹划完成经济指标

２、如何按照资金用途完成费用支出

３、如何做到专款专用

第四部分政府补助与不征税收入

一、认识政府补助

１．政府补助的定义

２．政府补助的特点

３．政府补助的分类

二、如何正确核算政府补助

１．明确新准则下政府补助的核算科目

２．正确核算与收益相关的政府补助

３．正确核算与资产相关政府补助

４．与企业日常活动相关的政府补助

５．与企业日常活动无关的政府补助明

三、不征税收入的相关规定

１．什么是不征税收入？

２．企业取得的政府补助属于不征税收入吗？

３．如果确定不征税收入，需要满足的条件

４．不征税收入的限制条件

５．不征税收入在所得税汇算时如何调整

６．不征税收入对于研发费用加计扣除的影响

７．政府补助究竟作为不征税收入还是应税收入呢？

四、政府补助的税会差异

１．政府补助的入账方式对于企业所得税的影响

１．政府补助的纳税筹划

２．政府补助的入账方式对于加计扣除的影响

３．不征税收入和应税收入如何填写企业所得税相关表格

４．不征税收入和应税收入对于企业所得税的影响

第五部分资质证书申请与认定

一、高新技术企业证书

二、软件企业的相关证书

１、软件企业证书

２、软件产品证书

三、科技型中小企业自主评价

四、知识产权证书

第六部分科技型企业税收优惠政策

一、研发费用加计扣除

二、技术转让所得减免税

三、软件企业两免三减半

四、软件产品增值税即征即退

五、高新技术企业税收优惠

六、软件集成电路企业税收优惠

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

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