财务管理内训——高新技术企业风险排查与研发费用加计扣除

课程背景：

高新技术企业近年来已经成为我国经济发展的重要支柱，众多的政策红利及各种政府补助吸引着大量企业争先恐后的认定成为高新技术企业，但在认定的过程中，财务核算过程中，税收优惠享受过程中都充满各种风险，尤其是针对研发费用的核算及研发费用加计扣除更是高新技术企业财税业务的重中之重。很多企业没有意识到研发费用的核算与加计扣除政策之间的联系，一味的关注申报数据的填写，忽视研发费用财务归集与核算的重要性，导致在享受政策红利的同时面临巨大的涉税风险，更有甚者影响到企业长期建立的商业信用及企业形象。为了帮助高新技术企业的企业财务人员、管理人员深入学习高新技术企业相关政策，建立研发项目管理与研发费用准确归集的理念，从而系统地防控高新技术企业的潜在涉税风险，特举办本次课程。

课程收益：

１、梳理高新技术企业在高企认定、财务核算、研发管理、税收优惠、涉及的各项潜在风险，帮助高新技术企业适应新形势，掌握新政策，理顺经营管理流程，降低各项风险；

２、树立高新技术企业财务人员正确的财务管理观点，从业务前端去控制高新技术企业财税风险，同时提出以上高新技术企业潜在财税风险的应对方案及注意事项；

３、聚焦研发费用加计扣除的根本点，从研发项目管理切入，为您全面讲解研发项目管理要点、研发费用核算流程的关键点、以此为基础讲解研发费用加计扣除政策要求、特殊事项、常见问题等，助您了解研发费用核算全流程与加计扣除政策本质。

４、针对研发费用加计扣除必填资料——《研发费用辅助账》，实务中应填写哪些内容，注意事项，辅助账与加计扣除的关系展开详细，实用的讲解。助您全面了解辅助账，灵活应用研发费用辅助账。

课程对象：研发型企业财务人员，对研发型财务核算有疑问的财务人员，有意从事或将要从事研发型企业财务工作的人员（这里需要老师填写该课程的适用对象）

课程时间：１－２天，６小时／天。

课程方式：讲师讲授、案例分析、课程答疑、课程总结

课程大纲

第一篇高新技术企业财税风险前瞻

一、高新技术企业财税风险来源

二、高新技术企业规避财税风险的主要途径

第二篇高新技术企业认定风险防范

一、严查高企，查什么？

二、取得核心知识产权潜在的风险

三、高新技术企业认定口径下的研发费用

四、科技人员与研发人员的区别与联系

五、研发费用的潜在风险

六、科技成果转化的潜在风险

第三篇：高新技术企业财务核算风险防范

一、高新技术企业财务核算的五大误区

二、高新技术企业如何设置会计科目

三、政府补助核算的风险防范

第四篇高新技术企业研发项目管理风险防范

一、如何规范命名研发项目

二、如何规范研发项目的流程

三、如何编制研发项目立项报告

四、如何制订研究开发组织管理制度

第五篇高新技术企业研发费用核算要点及风险防范

一、研发费用核算全流程解析

１、研发费用核算流程导图

２、研发费用核算流程的要点与难点

二、研发费用核算要点解析

１、研发费用会计科目设置与基本账务处理

２、研发费用核算原则与要求

３、如何破解费用化与资本化难点

４、研发费用与生产成本区别

５、共用部分研发费用的分摊问题

第六篇研发费用加计扣除政策详解与实务运用

一、企业享受研发费用加计扣除的切入点

二、费用化与资本化对加计扣除的影响

三、不适用研发费用加计扣除的情形

四、研发费用税前加计扣除归集范围

五、研发费用加计扣除的特殊事项

六、如何筹备研发费用加计扣除留存备查资料

七、研发费用加计扣除案例分析

八、Ａ１０７０１２《研发费用加计扣除优惠明细表》填报

九、研发费用加计扣除的典型问题及风险提示

第七篇研发费用辅助账填写要点解析

一、２０２１版研发费用辅助账填写规则与要点

１、哪些企业需要填写研发费用辅助账

２、不同类型研发费用辅助账填写要点

３、研发费用辅助账填写规则

二、研发费用辅助账填写案例与实务问题

１、实务中的常见问题

２、填写案例

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

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