财务管理内训--解读高新技术企业认定管理与财税核算要点

课程背景：

高新技术企业证书近几年收到很多企业的青睐，企业纷纷绞尽脑汁想要成为高新技术企业。但是伴随着行业的发展，多数高新技术企业财务核算与管理的水平却呈现出与行业快速发展不匹配的状态，主要是由于财务人员对于高新技术企业财务核算的特点、难点及要求没有全面详尽的认识与学习。因此，开设专门针对于高新技术企业财务人员的专题课程就尤为重要了。

课程收益：

本课程详细讲解高新技术企业的实务工作，助您在短时间内快速掌握高新企业会计核算的要点与难点，教会您认定高新技术企业的思路程序以及如何享受高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除等，教您区别高企与一般企业会计核算、企业税务稽查重点等等，以深入的剖析梳理出在高企工作的工作要点及必备知识点，同时辅以案例助你建立高企工作的思路和方法，手把手助你快速成长为高新技术企业的合格财务人员！

课程对象：高新技术企业财务人员，对高新技术企业财务核算有疑问的财务人员，有意从事或将要从事高新技术企业财务工作的人员（这里需要老师填写该课程的适用对象）

课程时间：１－２天，６小时／天。

课程方式：讲师讲授、案例分析、课程答疑、课程总结）

课程大纲

第一部分：解读高新技术企业认定管理政策

１、什么是高新技术企业

２、市级高企与国家级高企有何区别

３、为什么想成为高企

４、高新技术企业认定的时间

５、高新技术企业申报网址

６、高新技术企业认定条件

７、高新技术企业认定程序

８、高新技术企业申报资料

９、高新技术企业专项审计资料

第二部分：高新技术企业认定热点问题

１、高新技术企业认定中的研发费用

２、高新技术领域

３、知识产权的分类

４、科技成果转化

５、创新能力评价指标评分标准

６、高企申报实例展示

第三部分：高新技术企业从事财务工作必备素质

１、高新技术企业工作重点

２、研发项目立项程序及管理程序

３、基本素质

４、给高企财务人员一点建议

第四部分：高新技术企业财务核算体系

１、高新技术企业收入类科目核算

２、高新技术企业成本类科目核算

３、费用类科目核算

４、高新技术企业可能涉及到哪几类政府补助

５、高新技术企业税费核算要点

第五部分：高新技术企业研发费用核算

１、研发项目开展过程如何划分

２、研发支出费用化阶段会计处理

３、研发支出资本化阶段会计处理

４、会计准则对于研发支出资本化的条件

５、研发支出费用化与资本化对于企业利润的影响

６、研发支出费用化阶段与资本化阶段的税务政策

７、研发支出科目设置及辅助核算

８、高新技术企业研发费用核算应注意的问题

第六部分：高新技术企业税收优惠政策

１、高新技术企业有哪些税收优惠政策

２、税收优惠政策办理流程

３、研发费用加计扣除

第七部分：高新技术企业后续管理及重要事项总结

１、高新技术企业认定后管理

２、税收优惠

３、重点工作总结

第八部分高新技术企业账务处理

一、高新技术企业如何设置会计科目

二、企业基本信息介绍

１、注册信息

２、具体业务介绍

３、涉税信息及税种介绍

三、高新技术企业主要经营业务收入确认与成本核算

【业务一】高新技术产品生产销售

１、生产领用材料、物料消耗分录

２、结转制造费用分录

３、生产环节成本核算的过程分录

４、完工产品成本结转分录

５、销售出库分录

６、确认高新技术产品销售收入

【业务二】高新技术服务收入与成本确认

１、技术服务收入核算

２、技术开发收入核算

３、技术服务成本归集与结转

４、技术开发成本归集与结转

【业务三】政府补助收入确认与结转

１、高新技术企业认定补贴如何入账

２、研发经费如何入账

３、专项用途财政性资金如何入账

４、不征税收入如何入账

四、高新技术企业研发费用核算

１．研发部领用原材料

２．分配研发人员工资薪金

３．研发部固定资产计提折旧

４．研发部门发生的公共费用核算

５．研发人员发生的各类费用核算

６．支付委托研发费用核算

７．开发阶段研发费用核算过程

８．自行研发取得无形资产核算

９．研发费用在研发项目间分配的会计处理

１０．研发费用月末结转的会计处理

１１．销售研发形成样品的会计处理

１２．研发形成的无形资产摊销的会计处理

五、高新技术企业日常业务核算

１．收到承兑汇票

２．背书转让承兑汇票

３．差错更正会计处理

４．员工借款

５．购置固定资产的会计处理

６．支付专利代理费会计处理

７．支付专利年费会计处理

８．支付违约金赔偿

９．长期无法偿付款项的会计处理

１０．房租分摊的会计处理

１１．领用产品参展的会计处理

１２．售后费用的会计处理

六、支付各项税费

１．计提缴纳增值税的账务处理

２．进项税加计抵减税额的处理

３．计提各项附加税费的账务处理

４．进项税转出的账务处理

５．免税项目的账务处理

６．税控设备抵减增值税的账务处理

七、支付员工福利

１．计提支付工资的账务处理

２．计提缴纳社会保险账务处理

３．发放员工生日补助的账务处理

４．支付员工培训费

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

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