研修课程
【培训对象】
银行、证券、保险等从业人员
【培训收益】
1、掌握信贷财务分析的基础2、掌握资产负债表重点难点分析3、掌握企业利润表的重点难点分析4、掌握企业现金流量表的重点难点分析5、掌握虚假财务报表舞弊识别的方法
第一讲:信贷财务分析基础
1.信贷业务的性质
2.有资产抵押的信贷业务真的没有风险吗?
讨论:资产、营业额、利润与现金之间能划等号吗?
3.高速增长企业背后的风险分析
4.资金需求与信贷产品的匹配
讨论:流动资金贷款的风险是什么
5.企业财务报表的数据是怎么来的呢?
案例:经营业务在财务报表的体现
6.企业财务报表中的数据按什么标准计量
演示:不同计量方法下差异:历史成本、重置成本、可变现净值、公允价值与现值的计量
7.收入成本费用到底应计入哪一会计期间
演示:权责发生制与收付实现制两种方法下损益的差异
8.信贷分析方法之定性分析VS定量分析?
9.信贷财务分析前基础工作
1)了解企业主营业务构成
案例:某企业的主营业务分析
2)了解企业性质
讨论:企业性质或背景的不同财务分析的区别
讨论:不同类型的企业财务分析的区别
3)企业生命周期分析
讨论:不同生命周期所面临的风险有哪些
4)了解实际控制人和主要管理人员的品质
5)了解企业关联方及涉税事项
讨论:关联方存在的风险及信贷责任设定
6)了解企业生产环境及产能状况
10.民营企业信贷分析中的三品、四表、五流分析
11.财务报表分析框架(从战略分析、会计分析、财务分析、前景分析)
12.企业财务报表体系的构成及借款企业的报表类型
案例:企业经济活动在三大报表中的体现方式及三大报表之间的关系
13.财务报表阅读与分析的基本方法
案例:某企业超高的净资产收益率原因分析
14.企业财务报表分析逻辑切入点:盈利质量、资产质量、现金流质量分析)
第二讲:资产负债表分析在信贷管理中的运用
1.分析资产负债表的整体结构
案例:分析三大类型的资产负债结构优缺点及对企业盈利的影响
2.分析资产的内部结构是否合理
案例:资产的风险及其对企业成本的影响
3.资产负债表重点项目分析一
1)重点流动资产分析:货币资金、应收款项、存货、其他应收等项目
2)重点长期资产分析:固定资产、无形资产、长期待摊及递延资产等项目
4.分析负债及权益内部结构是否理
5.资产负债表重点项目分析二
案例:高负债就有高风险吗?
1)负债重点项目分析:经营负债与金融负债分析要点
2)权益重点项目分析:实收资本及资本公积、留存收益等项目的分析要点
6.营运资本分析在信贷决策中的运用
案例:稳健及风险型营运资本结构分析
7.永久性流动资产及波动性流动资产分析与流动资金贷款决策运用
案例:借款人的短期偿还能力
8.企业经营周期及现金周期对企业现金的影响
9.如何计算企业现金合理的持有量
10.借款人营运资金量估算及新增流动资金贷款额度估算
讨论:三个办法一个指引的流动资金借款额度估算模型
第三讲:利润表分析在信贷管理中的运用
一、利润表要素分析
讨论:利润表中您最关注的哪些项目
讨论:如何通过利润表分析信贷企业的竞争地位
二、信贷企业的利润质量如何
案例:某企业利润表案例分析
三、信贷企业收入质量如何
案例:影响企业收入质量的要素分析
案例:企业未来的收入增长空间如何
案例:如何验证企业营业收入真实性
四、成本费用质量分析
案例:信贷企业的各项成本费用的合理性
案例:如何通过成本费用判断其业绩的真实性
五、企业的成本结构与经营风险分析
六、信贷企业盈利恶化的十大征兆分析
第四讲:现金流量分析在信贷管理中的运用
讨论:现金流量表中您最关注的项目有哪些
1.企业现金流量表的基本分析
2.经营活动产生的现金流量的分析:偿还债务的核心来源
讨论:企业的营业利润与经营现金流的关系
案例:企业盈利与经营现金流的四大象限分析
3.投资活动产生的现金流量的质量分析
讨论:投资活动现金流与资产负债表的关系
讨论:投资活动的风险分析与再投资能力分析
4.筹资活动产生的现金流量的质量分析
讨论:企业融资能力分析及融资风险
5.不同生命周期三大现金流量的表现
案例:通过三大现金流量的变化判断企业经营状况
6.企业盈利与现金流组合分析
7.如何验证企业提供的现金流量表
8.现金流量表分析方法总结
第五讲:信贷财务报表的综合分析
1.杜邦财务分析运用
2.企业长短期偿债能力分析
3.企业资金周转效率分析
4.企业盈利能力分析
5.企业成长能力分析
6.企业现金流量能力分析
第六讲:如何识别虚假财务报表
案例:某企业财务造假案例分析
一、企业财务报表粉饰的类型及手段
1.粉饰经营业绩
2.粉饰财务状况
3.粉饰现金流量
二、虚假财务报表的识别方法
1.如何通过财务报表分析判断
2.如何通过行业特点分析判断
3.如何通过经营特点分析判断
4.如何通过经营常识分析判断
三、盈利的审核与盈利假象的甄别