财务管理内训--全面预算管理与有效执行

课程意义与目标：

全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法。从最初的计划、协调，发展到现在的兼具控制、激励、评价等诸多功能的一种综合贯彻企业经营战略的管理工具，全面预算管理在企业内部控制中日益发挥核心作用。正如著名管理学家戴维.奥利所说的，全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。

本课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，并掌握有效的全面预算管理方法，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

课程时长：1-2天。

学员对象

1.需要加强财务意识的公司经理、主管；

2.负责制定预算的高、中层管理人员；

3.中小型企业总经理、副总经理等。

课程内容

第一部分：公司为什么要进行全面预算管理与控制？

案例分析

什么是全面预算

全面预算管理与控制的目的

什么是有效的控制？

科学的预算管理体系应该是怎样的

第二部分：怎样编制预算

预算编制的流程和逻辑

预算编制指南的准备

关键预算的编制方法

第三部分：收入预测方法及销售费用预算

生产预算的编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

资金预算的编制要领

第四部分：从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

第五部分：年度预算的编制

年度预算的编制流程

年度经营目标的确定

年度预算编制的主要方法选择

年度预算的精细度选择

年度预算的修改变更

第六部分：月度预算的编制流程

月度预算的内容与编制

抓好月度预算的核心预算—月度现金收支预算

月度现金收支预算的制定与执行

第七部分：在不可控因素出现时如何调整预算

第八部分：什么类型的预算最适合本公司？

第九部分：预算当作项目管理——如何管理

各部门人员角色定位——责任划分

各部门之间及部门内部的沟通与协调

编制过程中的常见问题分析

如何让预算得到有效的执行？

预算与执行为何脱节？

第十部分：怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？

利用预算控制成本费用的关键点

如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

预算信息系统管理

第十一部分：预算执行中常见行为剖析

预算的跟踪

预算总结会议

第十二部分：对预算执行的分析与调查，包括差异分析的重点和方法如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

第十三部分：如何建立有效的预算跟踪体系

第十四部分：全面预算管理的执行与考核

第十五部分：疑难解答提问

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