财务管理内训--纳税筹划十八法与税务风险防范、化解与控制内训

课程背景：

众所周知，通过纳税筹划，可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类繁多，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧？企业普遍认为“业务部门可以随意做，合同可以随意签，税收出现问题应该是财务来处理。”观念的不到位给企业带来巨大的税务风险。怎样有效控制和规避税务风险？如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱？如何提高企业的纳税技巧？是企业极其关注的问题。该课程帮助企业更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧，掌握运用好现行税收政策，结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解，技术手段的剖析，具体案例的分析,并结合最新的税收法规政策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节,借以实现企业利润的最大化。同时对于税务风险防范的操作也有精彩阐述与生动案例分享。

培训收益：

1）了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台；

2）掌握企业日常经营管理活动以及常见税种的纳税筹划方法；

3）了解最新的税收法规政策的重大变化；

4）掌握税务风险自我检测的思路与方法；

5）掌握不同税种纳税自查的方法与技巧；

6）通过案例分析掌握现行中国复杂的税收法规及企业可以享受运用的法规条例；

7）了解不同税种的企业纳税筹划方法；

8）把握纳税筹划中企业经常面临的风险问题；

9）帮助企业在合法的前提下建立可靠的纳税措施，规避企业税务风险，使企业在经营发展中稳健地成长。

授课特点：

课程内容实用、实战、实效；讲解通俗易懂，深入浅出；案例典型，可借鉴性强。

授课时间：

2天12小时，每天6小时

课程大纲：

第一部分纳税筹划基础

（一）纳税筹划兴起的背景

1）几乎100%的企业偷逃税2）几乎100%的企业多缴税

（二）纳税筹划的概念

1）纳税筹划的概念

2）纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别

（三）纳税筹划的基本类型

1）优惠型税收筹划2）节约型税收筹划

（四）纳税筹划的原则—成本效益原则

（五）纳税筹划的特点

1）事前性2）合法性3）综合性

4）目的性5）操作性

（六）纳税筹划的五大环节

1）企业组建过程中的纳税筹划2）企业筹资过程中的纳税筹划

3）企业投资过程中的纳税筹划4）生产经营过程中的纳税筹划

5）财务会计核算与成果分配中的纳税筹划

（七）纳税筹划的限定因素

1）政策的限定2）目标的限定

（八）纳税筹划的程序

1）节税目标确定2）模型构建与测算

3）方案比较与选优4）方案实施

5）反馈与提高

第二部分纳税筹划平台及其技术手段

（一）纳税筹划平台

1）价格平台2）优惠平台

3）漏洞平台4）空白平台

5）弹性平台6）规避平台

（二）纳税筹划技术手段

1）免税技术手段2）减税技术手段

3）税率差异技术手段4）分劈技术手段

5）扣除技术手段6）抵免技术手段

7）延期纳税技术手段

第三部分纳税筹划实务（纳税筹划十八法，又称降龙十八掌）

（一）纳税筹划实务的讲解思路

（二）纳税筹划主要方法与实战案例分享

1）组织形式筹划法2）价格筹划法

3）销售方式筹划法4）扣除项目筹划法

5）投资收益筹划法6）形式转化筹划法

7）化整为零筹划法8）二点一线筹划法

9）合并筹划筹划法10）分立筹划筹划法

11）优惠技巧筹划法12）核算技巧筹划法

13）多步交易筹划法14）临界点筹划法

15）合法挂靠筹划法16）申报技巧筹划法

17）打包出售筹划法18）游离空间筹划法

第四部分纳税风险自测与分税种自查技巧

（一）纳税风险自测与风险评估

1）税负异常与否分析2）收入完整与否分析

3）收入确认时间分析4）视同销售情况分析

5）成本合理性分析6）费用合理性分析

7）扣除项目合理性分析8）非经常性损益合理性分析

9）关联方定价合理性分析10）非关联方串谋分析

（二）分税种纳税自查技巧

1）流转税自查技巧2）所得税自查技巧

3）财产税自查技巧4）资源税自查审核技巧

5）行为税自查技巧6）地方性基金自查技巧

第五部分税务成本中值得注意的几个问题与解决税务争议的技巧

（一）税务成本中值得注意的几个问题

1）巧用纳税期限2）防止税收滞纳金损失

3）注意罚款问题4）额外税收负担

（二）解决税务争议的技巧

1）自由裁量权以情动人2）原则是非问题以理服人

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