财务管理内训-超越数字，掌控预算

财务管理内训是当今许多企业财务人员参加的一个项目，因为面对着当今经济环境的不断变化，身为企业的CFO必然需要不断地提升自己，才能够确保企业财务的稳定。

课程大纲:

我们将解决的最核心问题是：

为什么需要预算？怎样确保预算执行到底？

做预算经常遇到的问题是什么？怎么处理这些问题？

怎样做好预算？预算管理到底要做哪几件事情？

•引子：角色扮演

•全球最佳预算管理实践经验借鉴；

•预算管理中的“一个”核心理念；

•破解预算管理中的“九大”难题；

解密预算管理的“Operate（经营）”模型：

案例引导：美国企业、欧洲企业和中国企业预算比较

Objective：设定和明确企业目标

•设立和明确企业目标，分解企业战略目标；

问题：预算管理中业务部门不配合怎么办？

•案例分享：IBM预算程序

问题：怎样解决销售预测不准的问题？

•销售目标预测的关键点；

•分解战略目标的关键步骤；

•成功案例分析：惠普的企业计划

•预算管理的“五大”技术之——经营目标分解的“SMART”原则；

•案例分析：IBM公司预算目标是如何保证的？

Policy&Procedure：建立预算政策和操作程序

•建立预算编制指导手册；

•制定年度预算编制时间安排表；

案例分享：预算手册和预算时间表

Each unit budget：全面预算，全员参与

•全面预算部门分工；

问题：怎样在预算中讨价还价；

•预算管理的“五大”技术之——内容：

战略目标内容，主要经营指标

损益表、资产负责表、费用预算

固定资产预算和融资预算

Review：管理层与董事会质询与批准

•巴列特定律——80/20原则的运用；

•预算陈述会议；

•预算质询的关键问题；

案例分析：主要经营指标追踪报告举例

•如何进行预算质询——标准预算程序的内容

案例分享：IBM预算质询

•企业的预算编制体系

Assign responsibility：分解职责，落实责任，关注业务行为

•预算控制流程及职责分配；

•控制预算执行的的关键点；

•财务部在预算过程中的职责和程序；

问题：费用控制不住怎么办？

Trail score：预算跟踪与绩效考核

•用什么样的工具支持预算工作？

•预算管理的软件化；

•预算与业绩评价；

•预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？

问题：预算需要调整怎么办？

Evaluation：预算执行情况评估及改进

问题：如何既让老板满意同时又满足管理需要？

•建立预算分析体系，设定分析方法和分析框架；

•预算的调整流程和调整方法；

IBM预算工作感悟和经验分享财务管理内训是当今许多企业财务相关人员参加的一个项目，因为面对着当今经济环境的不断变化，身为企业的CFO必然需要不断地提升自己，才能够确保企业财务的稳定。

培训受众:

采购主管、采购经理、高级采购工程师、采购员

课程收益:

采购成本下降2％所带来的利润,需要增加10％的销售额才能达到！

日复一日的降价工作；采购周期越来越短、采购批量越来越小；原材料的价格不断上涨，交期却不断延长.激烈的市场竞争要求公司必须有能力提供价格更具竞争力的产品，为此，采购人员被要求以更低的价格采购公司所需的物料及为公司创造更多的节约.采购人员每时每刻都在面临成本的压力！面对日趋激烈和严峻的供应市场变化,采购人员如何灵活利用各种价格和成本分析的方法,通过有效的价格和成本分析,管理和控制所购物料的成本,从而增加公司产品的市场竞争力,并进而为公司整体战略目标的实现增加价值,将是未来所有采购人员所面对的巨大挑战之一。

什么是价格分析?价格分析有哪些方法和技巧?

什么是成本分析?成本分析有哪些方法和技巧?

什么情况适合用价格分析?什么情况适合用成本分析?

如何有效进行价格和成本分析并实施成本降低的工作？

怎样针对您企业的实际情况制订有效的价格/成本分析与成本降低战略？

课程大纲:

第一天价格分析与成本理论

第一部分价格分析理论

1．什么是价格分析？

2．价格分析与成本分析的区别

3．供应商价格的制定方法

4．影响价格的主要因素

5．竞争性报价和投标

6．买断

7．常见价格分析错误

8．价格表竿的建立

第二部分价格分析工具

1．最低价格选择法：

案例：办公用电脑的报价评估

2．数量折扣分析法

案例：弹簧报价分析

3．固定成本和可变成本分析法

案例：某公司的变速箱的报价分析（上）

第三部分成本结构与成本分析理论

1．成本的六大分类及其分析

2．直接物料成本的构成和计算

3．直接劳动力成本的构成和计算

4．影响直接成本的主要因素

5．全部成本

6．成本明细

7．总成本（TotalCost）概念

案例：某产品成本结构练习

第二天成本分析工具及成本降低方法

第四部分成本分析工具

1．学习曲线（LearningCurve）

工具：学习曲线递增比率表-Excel

案例：学习曲线在成本分析上的应用

2．损益平衡点（Break-EvenPoint）

案例：某产品供应商损益平衡点计算

案例：某公司的变速箱报价分析（下）

3．生命期成本（LifeCycleCosting）

生命周期成本法需要考虑的因素

案例：设备采购的生命期成本法分析比较

4．总使用成本(TCO)的基本要素有哪些？

案例：时间成本对供应商选择的影响

第五部分成本降低的计量及降低成本的首要方法

1．成本降低的原则

2．成本降低的计量方法

3．成本降低的首要方法

4、价格与成本分析法

案例：价格，成本与价值

4、ABC成本分类法

案例：X产品换线费用计算

6、零库存系统

第六部分其它间接降低成本的方法

1.全球化和国际化

2.谈判

3.目标成本法应用举例

4.采购设计

5.标准化

6.ESI早期供应商介入

7.价值分析/价值工程

价值分析/价值工程应用于采购

VA/VE对照表

案例：塑料射成品成本降低案例

8．采购四象限分析及不同采购类型适用的价格和成本分析方法

第七部分：Q&A

介绍：

Mr.Jason Zhao

机械工学士，认证采购经理(C.P.M.)

教育及资格认证：武汉工学院－工学士/机械制造工艺及设备

ITC采购与供应链管理国际认证授权讲师

工作经历：

超过20年的工作经历，工作期间分别在大型欧美跨国公司担任过技术主管、维修工程师、设备主管、采购主管、商品经理、中国区采购经理、亚洲区采购经理等要职。

在十六年的采购与供应管理工作中，赵先生先曾多次协助公司建立和完善采购政策和程序；建立,实施和监督供应商选择和评估程序；对综合采购管理及供应商的价格、成本分析，供应商管理方面有着丰富的理论及实践经验。

现任某欧美独资企业亚洲区采购经理，确定亚洲采购部的采购战略和采购规划。识别，开发和供应商的资格，在中国以支持低成本地区的外包战略和其他的商业策略。与全球采购/寻购，技术，质量和开发团队紧密合作，以分析确定采购的机会，开发能增加公司价值和有发展能力的供应基地。通过有效的供应商管理，确定和实施长期的总成本减少和支出管理。

风格与特点：

从技术到采购管理层的实战经历，造就了务实和格局并重的培训风格；

二十余年的采购与供应管理、技术/设备维修的实战操作和经验，能够深入浅出的为学员进行细致，透彻的分析与解说，课程以实战性和实用性著称！

1995年就已取得全球最权威的注册采购经理资格认证（C.P.M），拥有先进、扎实的采购专业理念和知识，结合自身长期的实战累计，造就了理论与实践相融合的课程特点。上课过程中强调学员参与，主动思维，举一反三，开拓学员思路，真正的让学员将课堂知识灵活运用的实际工作中。

最擅长的培训课程是：

《采购价格分析与成本降低》

《采购人员必备财务知识与能力技巧》

《MRO备品备件的采购与管理》

《采购与供应人员从业基础训练》

《供应市场调查与开发》等课程

受训部分客户:

博西华电器，罗门哈斯，内野毛巾有限公司，楼氏电子，西门子电器有限公司、NGK（苏州）环保陶瓷有限公司、爱普科电子元器件有限公司、宁波方太厨具有限公司、艺达思科技有限公司、泛达通讯零部件有限公司、无锡特瑞堡减震器有限公司，米其林回力轮胎股份有限公司，唐盛投资，博斯特，液化空气（杭州）有限公司，拜耳中国，南通罗莱家具用品有限公司，雅培制药，联化科技，西门子电器有限公司，德尔格医疗器械，迅达电子，惠氏营养品，惠氏制药，萨帕铝热传输（上海）有限公司等。

客户评价：

通过成本分析，对所采购的材料价格更清晰，在供应商提出涨价时作出正确的判断和决定

工具比较实用，理论说明也较充分

感觉受益非常大，很多基本原则性的问题得以澄清和巩固

提高了采购价格分析与成本控制的能力，对日后的工作非常有利

充分了解分析工具，对采购工作有了一个系统化的认识

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