财务管理CFO研修班

【战略】深刻理解企业战略发展动向，透视财务管理与企业战略协同。

【成长】从企业资金管控转向价值管理，成为企业的价值创造者与守护者。

【服务】准确为企业决策层提供可做出科学决策的有效财务信息。

【团队】解读业务部的绩效评价，协助设计合理的、推动战略实施的绩效考核方案。

【管控】为企业运营编制预算、实施控制并进行组织高效运营的全部职能。

【能力】优化财务分析与规划能力，熟练使用各类必要技能对企业运营加以提升。

【整合】强化产业链与财务管理系统整合，实现财务资源的优化配置。

【形象】帮助企业在投资者与股东中建立沟通桥梁并保持良好关系与信誉。

CFO战略思维

数字经济时代，财务部门不再作为企业成本中心，财务总监也要站在更高更远的视角思考财务未来的发展方向，不再局限于企业内、行业内的发展态势分析，而要放眼整个宏观环境和经济政策，在企业制定和调整战略部署时，提供更有价值和意义的决策支持，帮助企业实现价值最大化。

第一讲、中国宏观经济与产业趋势分析

一、宏观经济形势分析

1、中国经济“L”型底部运行遇到的宏观风险

·生产增速放缓

·生物性固定资产高折旧风险

·高杠杆风险

·资产循环链条的修复和完善2、中国宏观经济政策

·“三去一降一补”（去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板）

·深化供给侧结构性改革

·高度重视一些金融领域风险3、宏观经济指标分析

·采购经理指数（PMI）4、经济指标分析

5、国内经济面临的主要问题

二、产业战略分析

1、产业战略分析的思路

2、产业产略分析的工具

3、如何获取真实、有效的行业信息

4、行业分析（集中度分析、价值链分析、生命周期分析）

5、竞争分析（市场份额、渠道、技术、财务分析）

三、企业的应对策略

1、新经济环境对不同行业的影响

2、传统制造业、新兴行业的应对策略

第二讲、数字时代下的财务转型与价值创造

一、财务职能转换

1、从工业时代到互联网时代的财务创值演进

2、互联网时代需要怎样财务总监？财务总监如何修炼职业突破技能

3、财务转型与大数据管理

·如何用足、用好大数据进行财务管理？

·如何做好大数据时代下的管理会计和财务会计的融合？

二、财务功能再造

1、基于战略财务的功能再造

·如何通过有效的投融资、并购、重组等活动，为公司战略实施提供支持、创造价值？

·如何搭建适应战略管理需要的财务支持系统？2、基于运营财务的功能再造

·如何实现财务跟运营中的业务紧密结合，支持和帮助业务部门提升效率和发现问题，实现经营目标？

·如何调整财务职能重心？

·基于专业财务的功能再造

·如何通过专业的理财，为整个企业提供标准化、高效率的服务和支持，为实现公司的战略目标保驾护航？

·如何组建财务共享服务中心，成为财务组织变革的推动者？

三、价值创造与财务精进1、财务的价值体现

2、基于价值的管理（VBM）

3、价值创造与成本管理

4、特殊资产价值管理

第三讲、公司财务战略与业务战略规划协同

一、企业业务战略和财务战略

1、企业业务战略

2、财务战略的意义、类型与案例分析

·扩张型财务战略

案例：揭开蒙牛扩张型财务战略的迷

·稳健型财务战略

案例：海信稳健型财务战略

·防御收缩型财务战略

案例：劳力士、欧米茄等品牌高档机械表挑战日本石英电子表案例：美国汽车行业战略防御失败的案例

二、业务战略落地财务协同的问题剖析及管控策略

1、中国企业战略落地财务8大痛点

2、战略落地赢利型财务管控框架思路

3、赢利型财务管控的功能有哪些？

4、明确企业财务管控模式目标、思路及掌控体系的核心

三、战略落地赢利型财务管控之CCP控制

1、控制一：赢利管控-开源节流：明确盈利模式、“卖”字诀、成本控制实战方法

2、控制二：现金为王-资金管控：明确资金管控策略，使资金安全、增值，创造价值

3、控制三：稳健运营-存货管控：明确存货资产管控策略，使存货资产能配置高效

4、控制四：产业整合-往来管控：明确上下游客户、资源整合，为企业争取资源支持

四、战略落地与高效团队执行系统打造

1、企业战略、计划目标、绩效考核之落地分解

2、团队执行的四大思维：责任思维、成果思维、狼性思维、高标准思维

3、高效执行的六大步骤：锁定执行人、明确成果、制定措施、检查程序、及时奖惩价值创造

为适应国内外金融变革和动荡的环境，财务总监需要具备资本运作能力，以帮助企业在愈演愈烈的竞争环境中增强竞争优势。

第四讲、企业融资与营运资金管理创新

一、解读企业营运资金

1、营运资金的组成与解读

2、运营资金管理核心

二、资金筹集-大背景下企业融资现状

1、经济下行背景下金融脱媒与市场利率化带来的影响

2、多方位探索“融资难”的原因

三、借古通今-合理选择企业融资模式

1、传统企业融资方式

·内源融资/外源融资/直接融资/间接融资

·优弊端分析

·从优序融资理论看我国企业融资模式的选择

2、现代企业融资：可转债和可交换债/私募股权投资基金/信托融资

3、多角度融资方式的选择策略

·优先债务融资

·优先股权融资

·综合融资模式

四、敢为人先-金融创新融资新模式

1、融资租赁成为企业融资新方向

2、围绕核心企业紧密联系上下游的供应链金融模式

3、基于大数据云计算下的互联网金融模式

4、不同融资方式的利弊与优化选择

五、精益求精-合理制定融资决策

1、目标管理：确定融资规模，选择融资机会

2、融资期限：

·确定资金投放期限

·健全期限管理帐表

·制定逾期制约措施

3、融资方案设计：站在全局角度整合资源

·方案实施与跟踪反馈

4、风险控制：风险预警机制及风险解决方案

·实战演练：多角度最优融资方案设计案例

六、企业日常资金管理-优化资源配置

1、企业运营资金存在的问题

·案例分析：营运资金管理不当的案例

2、货币资金管理-最佳现金持有量-四种模式

·成本/存货/现金周转/随机模式

3、集团企业资金集中管理模式-五种模式

4、资金预算与风险管理

·支出/投资预算

·市场风险/操作风险/信用风险

七、企业运营资金创新管理

1、完善企业营运资金管理体系

·高质量流动资产-零营运资本

·供应链管理创新-零库存

·多层次资本市场交易

·业务流程整合-信息流、物流、资金流

·最优资本结构

·合理利用商业信用资金

·国际营运资金管理创新

2、完善企业营运资金管理的内部控制制度

·完善内部控制环境

·全面风险评估机制

小组讨论：结合案例如何规划营运资金

第五讲、从行为金融学看金融创新及企业应用

一、行为金融学是什么？

1、行为金融学与投融资实战

2、动态环境下财务总监应具备的知识技能要求

3、动态环境下财务总监在企业中的角色定位

二、认知非理性？

1、你能真正了解一家公司吗？

2、信息认知偏差：收集阶段、加工阶段、输出阶段、反馈阶段

三、决策非理性？

1、盈利和亏损的参考点依赖

2、盈利和亏损的不同风险偏好

3、错判概率导致的决策偏差

4、行为金融学的三大理论：前景理论、狭隘框架理论、心理账户理论

四、行为金融学与公司金融结合

1、投资者行为非理性，管理者理性与投融资决策？

2、理性的市场投资者，非理性的公司管理与投融资决策？

3、投资者、管理者均为非理性与投融资决策？

4、如何接手自己上司曾经管理过的队伍？

五、6种典型的交易错误

1、分散化不足、简单分散化、过度交易理论

2、卖出行为偏差、买入行为偏差、羊群理论

六、行为投资策略与企业投资决策

1、行为组合策略原理

2、规模溢价与价格溢价？

3、财报里藏了什么秘密？

4、如何持续获得有效的投资策略？反向投资策略与价值投资策略

业财融合管理的核心是决策，而资源、信息和管控手段是应对变化的决策基础，这些来源于业务，却都与财务管理紧密相连。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解整个供应链业务帮助业务规范管理，提高供应链价值，降低管理风险，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化。

第六讲、财务分析洞察与业务决策支持

一、财务分析助力企业经营决策

1、财务分析与企业经营决策的关系

·如何通过财务报表分析识别企业经营状况？

·如何透过财务数据和业务数据发现并诊断企业经营问题？

·如何利用财务分析的结果为企业经营决策提供有建设性的建议？

二、销售活动与经营策略决策分析

1、销售数量的决策分析

·如何准确分析、预测未来的销售量？

2、销售定价的决策分析

·价格调整对公司利润有何影响？如何调整对公司比较有利？

3、产品最优组合的决策分析

·如何利用边际贡献选择最优的产品组合？

·产品结构调整时要注意哪些事项？

4、设计现金折扣的决策分析

·如何设计现金折扣，能保证公司效益最大化？

三、采购策略决策分析

1、供应商甄选的决策分析

·财务如何在供应商报价过程中提供分析支持？

2、最优采购量的决策分析

·大量订货会给公司带来哪些经济影响？

·综合成本最低时的订货量要如何确定？

·复杂情况下如何制定最经济的订货策略？

3、采购质量的决策分析

·为保证产品质量，采购质量是否越高越好？

·为实现公司利益最大化，采购质量要控制在怎样的范围内？

四、投资活动决策分析

1、科学投资的起点，商业环境分析

2、利用可行性研究做好项目的评估

3、建立科学有效的投资估值模型

4、投资项目的财务效益分析

第七讲、管理会计信息化构建实务与应用

一、管理会计加速迈向信息化

1、如何将管理会计、业务、信息化有机融合，科学预测和决策？

2、什么是商业智能（BI）？有何独特优势？能为企业带来什么效益？

3、商业智能（BI）如何辅助管理会计进行精细化管理？

二、如何搭建以成本动态分析为中心的BI信息系统？

1、找出影响成本变动的最终影响因素

2、在影响因素中区分出可控因素和不可控因素

·可控因素，如：产品产量、原材料准备等与企业决策行为有关的因素

·不可控因素，如：原材料价格等受市场决定的因素

3、对各种因素影响的重要程度进行评价，找出其中对成本具有显著影响的主要因素

4、将可控和不可控的主要成本要素的变动与成本的变动程度之间建立数学模型

·集团驾驶舱：通过关键指标的对比分析直接下钻到明细业务环节，查看产生的原因

·管理仪表盘：关键指标预警分析

·销售成本分析、作业成本分析、生产分析、人工工效分析

三、如何搭建以全面预算管理为中心的BI信息系统？

1、预算编制：由繁至简

·线下转线上：理清预算编制的整体流程，建立多级审批程序

·人工转系统：梳理预算编制的各项取数规则、逻辑校验、数据检查规则，让系统实现“自上而下目标分解、自下而上预算汇总”功能

·信息系统无缝对接：打破信息壁垒，各系统之间直接引用历史数据，根据汇总数据追踪到明细数据

2、预算控制：张弛有度

·打通费用报销系统、ERP系统等业务系统的接口，监控预算实施情况，并实时反映实际与预算的差异

·实现滚动预算的系统化调整，使一个预算的调整对其他数据的影响自动体现

3、预算分析：快捷方便

·整合企业业务系统数据，展现预算分析需要的各种数据

·将预算分析维度作为（如时间、销量等）作为筛选条件，实现系统实时分析

·让预算分析结果实现图形化、动态化展示

四、如何搭建以财务分析与经营诊断为中心的BI信息系统？

1、分析企业财务经营状况

·主表分析：基于财务、业务数据，搭建多维度财务指标分析模型

·明细报表分析：在主表分析基础上，进行收入、成本、费用，分部门、单位、产品地进行明细报表的分析

·贡献、占比分析：分部门、产品、项目对总体的贡献情况、各项目增长对总体增长的贡献情况进行分析

2、诊断企业经营问题

3、自动生成形式多样的分析诊断报告

第八讲、财务领导力与财务人才梯队建设

一、领导力与财务领导力

1、什么是财务领导力

·财务领导力、领导者的七种品质

·财务领导的成功因素、财务管理者的角色定位、财务职能转变对组织变革的影响二、财务管理者的＂内外兼修＂

1、对外影响一一战略决策支持

·财务管理者的战略规划能力

·财务参与企业管理的智囊角色

2、对外影响一一业务发展支持

·财务与业务的＂合作伙伴关系＂

·财务如何在成本、利润、流程管理等过程中提升财务部门的影响力

3、对内领导一一卓越管理沟通

·企业阶值链与隐形利益链

·纵向横向沟通问题与技巧

·部门内外冲突应对解决

三、如何搭建财务人才梯队

1、领导者需掌握的三大人才管理技术

·选人：财务人才测评技术

·用人：财务人才盘点技术

·育留人：财务人才梯队搭建技术

2、财务人才测评技术

·结合企业战略需求与财务组织发展下的财务人才标准

·财务人才的成功因素与评估模型

·财务人才的多种测评工具

3、财务人才盘点技术

·看准财务组织的盘点“时机”

·财务组织人才盘点的特性

·组织一次财务人才盘点的5项关键步骤

·从“复盘”看财务组织发展

管理增值=风险管控+资源筹划。在财务转型的大背景下，企业要想创造出可观的价值，一方面一方面要结合数字时代的风险特点加强内控与风险管理，另一方面通过税收筹划为企业获得经济利益。

第九讲、数字时代风险与内控体系设计实施

一、探寻数字的本质

1、数字的特征、变迁

2、数字与载体、数字流动过程中的角色

二、追本溯源，全面解析数字化风险

1、追本溯源：数字质量、数字合规、数字流动风险、与云相关

2、网络安全：技术运用、隐私保护、网络攻击、自适应管理

3、应用风险：操作中断、研发及部署能力、业务流程、运营能力等

4、公司治理：变革准备、治理结构、组织结构设计、人才引进、培养机制

三、展望全局，树立数字化内控新思路

1、内控框架

·COSO内控框架和COBIT框架

·COBIT 2019框架重大变化和启发

2、最新政策发布

·以智能化和数字化的平台为载体

·以风险、内控、合规、监督评价“四位一体”管控机制为抓手

·以制度、流程、问责、绩效、预警五大体系为支撑

·贯穿流程的协同与制衡机制，监督评价与责任追究的管理闭环

3、数字化内控思维

·将数字化风险管理拓展至企业战略、合规、业务、环境

·企业在设计数字化业务或系统时，同步设计内嵌的内部控制

四、数字化风险下内控顶层设计

1、新时期内控体系灵魂——“四个打通”，“三个维度”

2、如何基于业务流程搭建内控体系？

3、构建风险偏好量化评估体系，前瞻性动态监控和预警不确定性风险

4、构建前瞻性、战略性、可量化的动态风险价值决策分析体系

5、现代风险治理架构：业务联动、信息共享、三道防线协同与制衡

6、基础支撑：排定优先级，工具系统推动风险透明度

7、数字与现代技术的应用：新兴技术解决新型风险

第十讲、企业税收筹划策略与风险管理

一、最新税收政策与动态

二、企业税收筹划的路径

1、税收筹划的技术手段

·免税技术手段、减税技术手段、税率差异技术手段、延期纳税技术手段等

2、增值税的筹划及“营改增”后的税收筹划创新

·增值税纳税人的身份选择

·不同商业促销方式下的筹划

·“营改增”后“三率齐飞”

·“营改增”后的税收筹划点3、企业所得税的筹划

·企业所得税税收筹划的“避税通道”

·税收优惠政策取舍的筹划选择

·税前扣除项目的合理筹划4、个人所得税的筹划

·职工薪酬的账务处理策略与技巧

·工资与奖金纳税最优分配

·企业所得与高管个税筹划的混合运用

5、企业所得税、资产重组与高管薪酬筹划的混合运用

三、企业税务风险规避技巧

1、纳税自查与风险评估

·税负异常与否分析

·费用合理性分析

·关联方定价合理性分析

·分税种纳税自查

2、分析税务稽查形势

·当年税务稽查任务及稽查重点领域

·了解税务稽查流程、研究近期税务稽查案例

·了解各税种的稽查方法，如：企业所得税、增值税、个人所得税等如何协调、处理好企业与税务机关的关系？

企事业单位总会计师、财务总监、财务主管、战略投融资等财经业内人士；董事长、董事、总裁、总经理、副总等企业财务决策和管理者。

学习费用RMB 2.98万/人，

在职学习一年，每月授课2天（六、日），每天学时6小时。

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