银行客户内部审计--人力资源

授课专家： [章从大] 授课天数： 2 天 收费标准： 价格面议 开办周期： 按需开办，有需要的企业请致电本站客服 课程大纲： 一、 审计相关理念
（一） 内部审计的发展历程
1） 国际内部审计师协会关于内部审计的定义变迁及其概念所强调的重点
2） 中国审计协会关于内部审计的定义
（二） 当前内部审计的先进理念与发展趋势
1） 内部审计的先进理念
① 在审计内容上，强调以管理审计为重点
② 在审计策略上，采取参与、合作的方式
③ 注重将审计结果的传递作为向管理当局提供服务和帮助的良好机会
2） 内部审计的发展趋势
① 从回顾历史到着眼未来
② 从强调控制到关注风险
③ 从强调独立到注重价值
④ 从会计、审计知识到复合知识结构
⑤ 从经营审计到战略审计
⑥ 从强迫接受到自愿进行
二、 审计方法
（一） 审计方法的概念
（二） 审计方法的选用需要考虑的影响因素
1）审计目标
2）被审计单位的实际
3）审计人员的能力
4）审计方式
5）成本效益原则
（三）审计的一般方法
1）顺查法与逆查法
2）详查法与抽查法
（四）审计的技术方法
1）审阅法
2）核对法
3）验算法
4）盘存法
5）调节法
6）观察法
7）查询法
8）鉴定法
9）分析性复核法
（五）审计抽样方法
1）审计抽样的概念
2）审计抽样的分类
3）审计抽样的一般程序
4）统计抽样及其实施
5）非统计抽样及其实施
三、内部审计与组织体系
（一）内部审计机构的特点
（二）内部审计机构的职责与权限
（三）内部审计部门在组织当中的位置与审计的独立性
四、内部审计部门的组织管理
（一）内部审计部门的业务管理
1）年度审计计划
2）内部审计质量控制
3）审计档案管理
4）内部审计手册
（二）内部审计部门的人力资源管理
1）岗位设置
2）招聘与培训
3）薪酬与考核
（三）内部审计部门的预算管理
1）部门预算的编制
2）部门预算的执行
3）部门预算的考核与评价
五、“现场审计技巧，方法” 以及“会计业务审计方法（包括非现场审计）”见“内部审计实操与技能提升”课纲
六、“授信业务审计要点和检查方法”见“客户财务分析与舞弊识别” 课纲
七、审计工作底稿编制
（一）认识审计工作底稿
1）审计工作底稿的概念
2）审计工作底稿的作用
（二）审计工作底稿的内容
1）大类内容
2）具体内容
（三）审计工作底稿的类型
（四）审计工作底稿的编制技术
1）编写内容
2）编制要求
3）影响底稿结构和内容的因素
（五）审计工作底稿的复核
1）复核的范围
2）复核的目的
3）复核者
4）复核的内容
5）复核的证据
（六）审计工作底稿的管理
1）底稿的所有权
2）底稿的保管部门
3）底稿的调用
4）底稿的安全措施
5）销毁
八、撰写审计报告
（一）审计报告的概念和作用
1）审计报告的概念
2）审计报告的作用
（二）审计报告的撰写要求
1）逻辑结构方面的基本要求
2）内容方面的基本要求
3）行文方面的基本要求
4）时间方面的基本要求
（三）审计报告撰写的一般步骤
1）汇总整理审计证据
2）分析提炼审计证据
3）拟订审计报告提纲
4）撰写审计报告初稿
5）征求被审单位意见
6）修改定稿出具报告
（四）审计报告的意见类型
1）无保留意见
2）保留意见
3）拒绝表示意见
4）否定意见
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