非财务人员的财务管理--财务管理

授课专家： [曾沛涛] 授课天数： 2 天 收费标准： 价格面议 开办周期： 按需开办，有需要的企业请致电本站客服 课程大纲： 一、企业财务管理概览 - 企业财务本质架构图

从做事情到做生意 - 企业日常经营活动及其财务本质

资本市场及其对企业的期望 – 剩余价值及其创造效率

代理人成本 - 仰融、杨斌事件所折射的基本经济矛盾

资金的流转和增值 - 企业创造剩余价值过程

管理人员财务职能 - 有效实现企业资产增值

二、沙盘模拟 - 三年巨变：从平庸到卓越 - 财务管理原理应用演示

1.企业资金流转增值圈初始设置与启动

A. 市场机会评估与股东投资决策 – 资产与权益：资产负债表引入

B. 资产购置 - 固定资产，流动资产(存货，应收帐款等)概念引入

C. 资金需求与公司举债 - 财务杠杆概念引入

D. 组织生产满足市场 - 企业资金流转与增值

2.第一年经营模拟：企业资金流转增值圈运转及财务报表制作和使用

A. 损益表 - 营业收入，成本，毛利，费用，营业利润，净利润概念引入

B. 第一年经营业绩呈报模拟 – 企业财务状况及经营结果分析：困境与出路

C. 第二年经营业绩改进方案设计 - 财务报表数字运用

D. 最优方案评估及取舍：推动销售或降低成本 - 市场份额与生产能力分析

3． 第二年经营模拟及相应财务报表制作

A. 资产回报率，资产周转率，存货周转率，应收账款周转率概念引入

B. 资金周转加速与劳资矛盾激化 - 代理人成本概念引入

C. 第二年经营业绩呈报 - 经营活动反映失真可能及预防

D. 第三年经营业绩改进方案设计 - 资产回报率与资产周转率概念应用

E. 第三年经营方案取舍与预算目标设置– 从数字化管理找效益

4． 财务管理基本策略应用及其平衡

A. 企业增值取向 - 产品领先与流程卓越

B. 流程卓越企业财务管理基本策略 - 扩大资金流量与降低存量

5． 财务报表读解延伸

三大财务报表及相互关系

财务信息系统架构图

常用管理会计报表读解 - 能从中看哪些主要的地方/数据？怎样的财务状况是比较合理的？

地区费用表
销售报表
应收账款
库存/周转天数（怎样的结构是合理的？）
6． 第三年经营模拟及相应财务报表制作与分析

A. 第三年经营业绩呈报– 收获季节：降低存量提高效率的威力

B. 预算对比及趋势分析方法引入

C. 可持续发展经营方案设计 – 营运杠杆概念引入

D. 最优方案评估 - 敏感因素分析

E. 兼并机会把握 – 投资分析及决策

F. 预算目标取舍 - 平衡应用扩大资金流量与降低资产存量策略

G. 面对资本市场 – 上市与企业价值评估

7． 财务报表分析及管理应用延伸 – 企业财务健康诊断

A. 盈利能力分析

资产回报率
股东权益回报率
资产流动速率
B. 风险指数分析

流动比率
负债/权益比率
营运偿债能力

三、预算管理技术应用：常见财务机会和陷阱及其处理方法相关讨论

1.制胜先机 - 预算管理

A. 预算本质及功能 - 企业价值链关键环节及优化机会

B. 制订预算的分工及责任本公司预算管理流程及优化机会

C. 制订预算的关键步骤

D. 预算执行与控制

2.资产增值发动机 - 市场需求与销售额预测 相关讨论

A. 主动寻找增值空间 - 家乐福中国快速增长解读 本公司所在行业市场特点及趋势

B. 企业价值定位 - 美国在线：客户因为什么向我们付钱 本公司收入构成及优化机会

C. 竞争者的战略企图及其优劣势影响

3.先天优劣 - 投资决策 行业，产品，区域进入探讨

A. 长治久安 - 麦当劳现金流量预测举例

B. 资金成本与决策指标 -贴现率、净现值、回收期、内含报酬率

C.成败之间 - 风险情况下的投资决策

4.后天勤奋 - 精细化成本管理 本公司主要成本结构及优化机会

A. 数字化成本管理技术

a.成本行为及其分解 - 固定费用和不固定费用的关系

成本、数量与利润相互关系

成本核算与控制

B. 成本管理技术应用 - 常见营运决策举例

常见投入产出分析（如：固定资产/广告费/折扣/促销/培训费等，怎样算是否合算？）

库存/欠款风险分析（会损失什么？做多少销售才能补回坏帐/库存损失？怎样估计一个地区/代理商的欠款风险？）

请一个人的成本/费用估算（要考虑到哪些方面？可算数值？不可算的因素？怎样估算请这个人合算不合算？）

退货/换货对公司的影响？

费用分摊（哪些费用要分摊？为什么？）

制造或购买

特殊订单

部门精减

产品构成

C. 流动资金投资 - 家乐福优化举例

应付帐款管理

存货管理 本公司存货管理机制及优化机会

应收帐款管理 本公司应收帐款管理机制及优化机会

现金管理

D. 人力资源投资 - 麦当劳优化举例本公司员工激励机制及优化机

E增值链延伸 - 麦当劳供应商管理举例 本公司供应链管理机制及优化机会

内部控制优化 本公司内部控制机制及优化机会

税务筹划　 本公司税务筹划现状及优化机会

5.运用内部财务咨询资源 - 家乐福财务导向及控制制度化举例 本公司业务部门与财务部和作机制及优化机会

老师介绍：曾沛涛