企业纳税筹划－合理避税--财务管理

授课专家： [专家团] 授课天数： 1 天 收费标准： 价格面议 开办周期： 按需开办，有需要的企业请致电本站客服 受训对象： 中高层管理者、税务管理人员、税务筹划部门的成员。 课程大纲： 一、引言:简介企业涉税行为和税务筹划
1. 我国税制结构和税收征管简析
2. 现代企业涉税业务和涉税类型分析
3. 一分为二地看税务筹划
a. 税收筹划
b. 纳税筹划
4. 税筹划的特征
a. 非违法性
b. 策划性
c. 低风险高收益性
d. 反避税性

二、正确认识合理避税（如何临雷池而不越）
1. 纳税事项发生前筹划
2. 筹划是综合知识的运用
3. 避税与偷税一步之遥

三、流转税的纳税筹划
1. 增值税筹划思路
a. 剖析增值税--找到增值税的可避之处
b. 一般纳税人筹划
i. 销项税额的压缩：销售结算入帐、包装物单独处理、价外收费另行核算，销售折扣折让，以物易物，非应税产品、专项工程，福利工程的领用处理等。
ii. 进项税额的扩大：取得专用发票，采购非应税产品、免税产品、专项工程和福利工程，购进固定资产，运费抵扣等。
c. 小规模纳税人筹划: 特定条件下，小规模纳税人税赋低；
d. 混合销售；
e. 兼营核算。
2. 营业税筹划思路
a. 兼营不同税目的核算
b. 混合销售
c. 应税项目的定价
d. 总分承包扣税
e. 减免税项目
3. 消费税和关税筹划思路
a. 连续生产消费品及委外加工收回消费品的扣税
b. 兼营不同税率应税消费品，关联企业转移定价
c. 降低进口货物的完税价格，商业回扣冲减完税价格，选择关税互惠的原产地，利用保税区、保税仓库制度
4. 案例学习

四、所得税的纳税筹划
1. 企业所得税的筹划思路
a. 优惠纳税的利用
b. 技术开发费的优惠
c. 国产设备抵顶进口设备抵减
d. 坏帐财产损失
e. 加快折旧
f. 关联企业转移利润
g. 减免税收政策
2. 外资所得税筹划思路 外商投资企业（中外合资、中外合作，外商独资）和外国企业
a. 避免成为居民纳税人，或选择避税地和税赋低地地区成为居民纳税人
b. 一般所得税转为预提税，利用源泉扣缴
c. 转让定价，关联交易，减轻税赋
d. 获利年度和弥补亏损的税收优惠
e. 货币投资，实物投资转移避税
f. 享受再投资退税优惠
3. 个人所得税（企业缴纳部分）筹划思路
a. 纳税人身份认定居民和非居民
b. 一笔收入，分次收款，分次申报
c. 损赠抵减
d. 纳税项目界定
e. 税后收益约定
f. 费用报销替代
g. 储蓄利息转为国债利息
4. 案例学习

五、企业筹资、融资、投资和利润分配的纳税筹划
1. 企业筹资的纳税筹划
a. 筹资的概念及条件
b. 集资 需经批准的社会集资和个人集资
c. 拆借资金
d. 银行贷款
2. 企业融资的筹划思路
a. 权益性融资与债务性融资
b. 权益性融资的税赋与债务性融资的税赋
c. 融资租赁
d. 补偿贸易
3. 企业投资的筹划思路
a. 选择投资有利的企业类型
b. 选择较好的投资产业
c. 选择税收优惠的投资地区
d. 扩大生产规模（再投资）
4. 利润分配的筹划思路
a. 带征税收的利润分配优势
b. 查帐征收的利润分配
5. 案例学习
老师介绍：专家团

课程形式： - 讲授 - 启发式、互动式教学 - 小组讨论 - 案例分析
- 角色扮演 - 观看录象 - 练习