进出口企业涉外税收筹划与国际结算策略--财务管理

授课专家： [专家团] 授课天数： 2 天 收费标准： 价格面议 开办周期： 按需开办，有需要的企业请致电本站客服 受训对象： 外贸企业总经理、外贸经理、财务人员、报关员等。 课程大纲： 第一讲 出口退税政策调整解析及对企业影响的探讨
1、 2009年出口退税调整的基本内涵及对企业的影响
2、 出口退税调整的特点以及与海关相关政策调整的关系
3、 出口退税调整具体影响到的行业和企业
4、 增值税转型与出口退税政策的关联性
5、 进出口企业相应的应对策略探讨
6、 国家出口退税政策的走向与变化趋势及企业的出口退税预警机制
7、 从目前的出口退税政策变化看国家产业、产品与区域结构调整
8、 从目前的出口退税政策变化看企业的战略转型

第二讲 出口退税与加工贸易
1、 商务部相关产业链调整措施应对与相应的税务问题综述
2、 “两高一资”与产业链中税收差异
3、 取消退税与加工贸易禁止类商品的税务问题
4、 降低退税与加工贸易限制类商品的税务问题
5、 海关与国税对“重点商品、重点区域与重点行业”的税务监管与稽查
6、 企业如何利用“两高一资”中的上下游产业链关系解决企业转型
7、 “发外加工”与“转厂”中的税务筹划

第三讲 涉外税收变革及进出口税务管理
1、 税务管理的三条线与我国出口退税政策
2、 增值税转型对企业出口退税的影响和进出口企业的应对策略
3、 关联交易与出口退税政策的相应关系探讨
4、 关联交易与增值税转型中的进出口企业应对之道
5、 2009年国家税收政策的变化与海关相关监管政策的关联
6、 进出口税务管理与出口退税的相关单据及重要意义
7、 增值税转型对企业出口“免、抵、退”的影响和企业应对
8、 我国出口退税政策的变革方向及企业应对机制
9、 “免、抵、退”核销处理与新形势下的税务核算
10、 一般贸易出口核销与退税策略
11、 新形势下，一般贸易企业与加工贸易企业涉外税务对比分析
12、 新形势下，一般贸易出口外汇买断、代理和自营业务的税务差异分析
13、 新形势下，进料加工贸易的税务优势与如何发挥这种优势
14、 海关169号总署令与增值税转型的关系
15、 现行政策下，生产企业型加工贸易的涉外税收筹划
16、 现行政策下，外贸企业与生产性进料加工企业的“免、抵、退”核销处理与税务筹划
17、 新形势下，进料与来料的税务筹划对比
18、 新形势下，海关特殊监管区域（中哈霍尔果斯边境工业园区等）与其他贸易方式的税务筹划对比分析
19、 新形势下，深加工结转的税务利弊分析
20、 免税进口料件处理的办法
21、 三种贸易方式的核销政策对比
22、 三种贸易方式的退税政策比较
23、 不同贸易方式的退税策略及企业应采取的应对措施

第四讲 进出口企业所得税与关联交易
1、 所得税法有关涉外税收部分的解析和企业应对
2、 非居民所得的征收与非居民所得的国家税务管理
3、 国家对非居民企业所得的征收机制和基本原则
4、 企业应如何合理规避非居民所得
5、 有关关联交易的价格预审机制和相应的企业应对策略
6、 关联交易的判定原则和企业的关联交易规避机制
7、 进出口企业如何有效解析关联交易达到合理避税
8、 离岸操作与关联交易

第五讲 国际避税与跨国税收筹划
1、 国际避税的性质与功能
2、 关联交易分析与规避企业运营中的关联交易
3、 增值税转型后的进出口关联交易分析
4、 海外经营与国际避税筹划
5、 如何应对国家与国际反避税措施
6、 国际避税策略和技巧
7、 案例分析国际避税的不同手段
8、 国际避税与国内避税的结合运营
9、 国际避税地与离岸操作介绍
10、进出口纳税筹划的思路
11、进口商品增值税的合理避税筹划
12、出口商品增值税的合理避税筹划
13、进出口商品所得税的合理筹划
14、进出口业务投资利得的合理筹划
15、完税价格的合理避税筹划
16、退税方式的合理避税筹划
17、加工贸易税收筹划
18、利用保税制度的合理避税筹划
19、反倾销税的合理避税筹划
20、国际资产信托与国际避税
21、涉外流动性收益与涉外资本性收益避税互动
22、双边税收协定与国际避税策略
23、离岸中心与转移定价的应对技巧
24、2009年后的人民币离岸业务合理运用（新加坡和香港）

第六讲 海关相关政策与相应的税务筹划
1、 海关审价、完税价格、海关审价机制
2、 进出口商品归类
3、 关税筹划与涉外税收筹划
4、 利用保税制度的合理避税筹划
5、 海关特殊监管区域与相应的税务筹划

第七讲 新会计制度对外贸企业业务影响
1、新制度的内容与结构
2、新准则和新制度与我国的法律环境和法规体系
3、实质重于形式与国际会计惯例
4、资产
5、应收项目
6、企业退税
7、差异对照与分析
8、国际比较及其对企业的影响及对策
9、准则的执行与实例操作
10、对企业国际信用的考评
11、新制度对企业涉外财务与税收的影响

第八讲 人民币汇率分析及外汇管理政策的变革与离岸银行业务的发展
1、 人民币升值对出口的影响及出口企业的未来走向
2、 引进外资与企业海外投资策略
3、 举债与海外风险规避
4、 人民币升值将主要影响到哪些行业和产品
5、 人民币升值对非技术/资本密集性企业的重大影响
6、 人民币升值对我国制造中心和配套企业的重大影响
7、 人民币升值与出口成本上升
8、 目前我国企业应对人民币升值应思考的问题
9、 成本降低的两条思路
10、外汇交易规避人民币升值风险
11、合同的本币保值条款
12、合同的外汇保值条款
13、使用衍生金融产品规避人民币升值风险
14、期权交易与人民币升值
15、人民币升值中的企业融资策略
16、企业应对人民币升值的财务手段
17、金融外汇策略为什么不能成为企业应对人民币升值的终极策略
18、创新与产业升级
19、加大海外投资，进行海外产业布局
20、以产品出口促服务出口
21、技术出口应成为产品出口的核心部分
22、扩大产品的进口料件成分
23、从产品出口走向跨国经营
24、从OEM、ODM向OSM、OMM迈进
25、企业降低成本的两条思路的深度分析
26、人民币升值中的税收规避策略
27、海外信托放款与外汇借贷
28、巧用离岸贸易，降低人民币升值的影响
29、三大贸易方式的策略性转换规避人民币升值影响
30、合理利用物流园区政策，规划企业经营
31、转移资产或利得的获取与使用方式，转移人民币升值影响
32、其他方式综述
33、国家退税政策的改革思路与现 行政 策
34、退税政策的改革与企业出口成本的分析
35、人民币升值与退税政策改革的双管齐下
36、应对退税政策改革的总体思路和应变措施

第九讲 国际结算方式选择与相应的风险探讨与应对
1、汇付与汇付风险的防范
2、西联汇款及国际贸易新兴结算方式探讨
3、O/A方式的合理使用及其风险机制
4、案例解析银行托收业务在国际结算中的合理运用和风险防范
5、如何使用信用担保机制并应注意的问题
6、信用证业务
7、商业托收在国际结算中的作用和应用注意

第十讲 进出口业务进展中的税收筹划
1、“免、抵、退”税操作中常见业务问题分析
2、企业出口业务中的 纳税筹划
老师介绍：专家团

课程形式： - 讲授 - 启发式、互动式教学 - 小组讨论 - 案例分析
- 角色扮演 - 观看录象 - 练习