年度企业所得税汇算清缴战略管控与操作实务高层研讨会--财务管理

授课专家： [夏晨华] 授课天数： 2 天 收费标准： 价格面议 开办周期： 按需开办，有需要的企业请致电本站客服 受训对象： 财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等 课程大纲： 一、谈背景，析现状

二、说类型，析差异
（一）不同对象的企业所得税申报
1、查账征收的居民企业
2、核定征收的居民企业
3、非居民企业
（二）不同情形的企业所得税申报
1、月度、季度申报
2、年度汇算清缴
3、清算申报
4、关联申报

三、讲架构，析政策
以申报表为线索，运用案例，教填列技巧，
串相关政策，突出新政策应用技巧。
企业所得税申报表总体填、审思路：
主表是纲，附表为目，纲举目张
1、通过主表看企业概况
2、收入与成本的填审
3、费用扣除项目的填审
4、享受税收优惠政策的填审
5、投资业务的填审
6、特殊行业申报

四、授技巧，重应用
（一）企业所得税汇算清缴攻略
1、试决算技巧在汇算清缴中的应用
2、收入总额的纳税操作技巧
3、资产的税务处理技巧
4、税收优惠的纳税操作实务
5、企业重组的纳税操作实务
6、期间费用扣除的纳税操作技巧
（二）企业所得税与会计准则一致性和差异性分析（案例）
1、准则“谨慎性”原则的一致性与差异分析（案例）
2、 销售 采取预收款方式的一致性与差异分析（案例）
3、商品采用委托代销式的一致性与差异分析（案例）
4、商品 销售 折让（退回）的一致性与差异分析（案例）
5、多种多样应税劳务的一致性与差异的分析（案例）
6、“买一赠一”与内部处置资产的政策与分析（案例）
7、售后回购方式 销售 商品一致性与差异分析（案例）
8、 销售 商品以旧换新式的一致性与差异分析（案例）
9、商品需要安装和检验的一致性与差异分析（案例）
（三）企业所得税与流转税的一致性和差异分析及策划案例
1、权责发生制和实质重于形式原则的应用与分析
2、商品发出和托收承付结算的一致性与差异的分析
3、长短线应税产品（劳务）的一致性与差异的分析
4、 销售 （劳务）现金折扣 折让的一致性与差异的分析
5、赊销和分期收款方式的一致性与差异的分析
6、所得税与流转税总分支汇总纳税的差异分析
7、企业视同 销售 方式处理的一致性与差异分析
8、增值税与企业所得税外汇结算的差异问题解析
9、关于资本弱化与融资利息一致性与差异的分析
10、关于所得税与流转税申报差异的成因与应对
11、关于商品和劳务混合 销售 的一致性与差异分析
12、采用售后回购方式 销售 商品一致性与差异分析
13、手续费代销和买断式代销的一致性与差异分析
14、所得税与增值税财产损耗的一致性与差异分析
（四）企业所得税汇缴税前扣除的风险应对与策划技巧
1、税前列支的二个重要原则的理解和应用
2、广告费和业务宣传费列支的应对策划
3、固定资产加速折旧的风险与应对策划
4、企业工资薪金及职工福利费扣除策划
5、业务招待费纳税调整策划应对问题
6、工会经费的稽查应对策划问题（案例）
7、职工教育经费的稽查应对策划问题（案例）
8、各种滞罚（赔偿金）支出的稽查应对策划
9、违法经营中被没收的税款退还的法律问题
（五）09年度最新企业所得税汇缴配套法规解析
国税发[2009]31号、国税发[2009]91…………
老师介绍：夏晨华