纳税筹划技巧与实战案例分析讲座--财务管理

授课专家： [葛海林] 授课天数： 2 天 收费标准： 价格面议 开办周期： 按需开办，有需要的企业请致电本站客服 受训对象： 企业总经理、总经济师、财务总监、财务经理、高级财务人员、企业税务筹划人员、中高层管理人员 课程目标： 1. 研讨税务筹划的新思路，通晓成功进行税务筹划的基本要求与相应策略；
2. 全面认识和了解企业的节税空间与各种节税方法；
3. 通晓企业在不同情况下的各种税务筹划的操作方法，全面提升税务筹划的操作技巧；
4. 帮助企业非财务背景的管理人员了解相关的财务知识与税务知识，减少与企业财务人员之间的财务语言沟通障碍。

课程大纲： 第一部分　 税收筹划的基本问题探讨
1、 什么是税收筹划？为什么要进行税收筹划？
2、 偷税？抗税？骗税？避税？避税与税务筹划；
3、 税收筹划的空间与动因
4、 税收筹划的原则
5、税收筹划的基本方法
6、税收筹划的基本技巧

第二部分　 税收筹划的实际操作
第一章 增值税税收筹划
第一节 增值税基本知识介绍
第二节 增值税筹划思路与案例介绍
一、利用增值税纳税人的特点入手进行筹划
（一） 一般纳税人与小规模纳税人的基本规定
（二） 一般纳税人与小规模纳税人的税负比较
二、利用特定条款进行筹划
（一） 销售旧的固定资产的有关规定及筹划案例
（二） 利用折扣销售和销售折让条款进行筹划
（三） 利用兼营行为进行筹划
（四） 利用混合行为进行筹划
三、利用影响增值税应纳税额的两个因素入手进行筹划
（一） 如何利用进项税额进行增值税筹划　
1．利用进项税额抵扣时间规定进行筹划　
2．利用进项税额进行筹划应注意的着眼点
（二） 如何利用销项税额进行筹划
由于销项税额=销售额×税率，而税率企业选择空间很小，因此，企业筹划重点就是科学、合法地降低销售额。
1．税法中有关销售额的规定
2．利用代垫运费的筹划
3．利用销售额进行筹划策略
四、在多个备选方案中进行税收筹划
五、利用组织形式调整来进行税收筹划

第二章 消费税税收筹划与实务操作
第一节 消费税的基本知识介绍
第二节 消费税税收筹划思路与案例
一、从影响应纳税额因素入手，进行税收筹划
二、利用消费税纳税环节的特殊规定，进行税收筹划
三、利用消费税税法中特定条款进行税收筹划

第三章 营业税的税收筹划思路与实务操作
第一节 营业税基本知识介绍（略）
第二节 营业税税收筹划思路与案例
一、从纳税人构成入手，进行营业税纳税筹划
1．通过对无形资产入股方式不同，确定是否为营业税纳税人。
2．通过对不动产入股方式不同，确定是否为营业税纳税人
3．通过对营业税劳务发生地不同，确认是否为营业税纳税人
二、从影响应纳税额的两个因素入手，进行营业税的纳税筹划
（一）如何降低营业税税率
（二）如何利用营业额进行纳税筹划
1．利用营业税中有关差额确认营业额规定进行税收筹划
2．利用营业额进行筹划的策略
三、从营业税的税收优惠入手，进行最优纳税方案设计利用减免税筹划四、营业税特定条款入手进行筹划
（一） 利用兼营行为筹划
（二）利用混合销售筹划

第四章　企业所得税的筹划
第一节　纳税人纳税义务的节税筹划
第二节　收入总额税基的节税筹划
第三节　企业成本费用税基的节税筹划
第四节　税收优惠的节税筹划
第五节　税款缴纳的节税筹划

第五章　个人所得税税收筹划
第一节　纳税人纳税义务的节税筹划
第二节　计征原则的节税筹划
第三节　各类所得的节税筹划

第六章　其他税种的税收筹划
第一节 消费税的税收筹划
第二节 进出口税收筹划
第三节 房产税的税收筹划
第四节 印花税的税收筹划
老师介绍：葛海林