预算预测与财务分析实战训练营

在工作中，您是否遇到过以下情形：

每年花了大量的功夫编制预算，但各部门却不严格按照预算执行，预算考核也是问题重重，财务的预算管理工作怎样才能做好？

财务预测怎样才能充分实现既可以合理管控资金，又可以为经营决策提供数据支持的作用？

真正的分析都是财务总监和企业老总自己在做，财务分析人员反而成了协助其分析的秘书，如何改变这种人员错配的尴尬局面？

因为市场缺乏真正的财务分析人员供给，企业只能退而求其次，索性不进行有深度、有价值的财务分析，财务分析如何才能回归企业价值？

企业中的财务分析人员（FP&A），通过分析，财务预测（计划，预算和预测）和报告，为组织中的财务决策过程提供见解，助力企业的精细化管理与可持续发展。他们是企业真正的合作伙伴，是管理层的战略盟友。然而，现实中有不少财务分析人员并不是“分析家.analyst”,而是“报告者.reporter”，常常被人戏称为“表哥”、“表姐”，如何才能唤起FP&A的真正价值成为很多企业亟待解决的问题之一。

本课程从实战角度出发，直击财务分析人员的核心技能，与学员一起深入探讨如何正确开展预算管理，如何提升财务预测的准确性与指向性，如何进行有效的财务分析，将预算、预测、分析三者有机结合，为公司管理层及各部门提供高价值信息以及科学合理的决策见解。

针对性培养财务分析人员的核心技能

掌握预算、预测及财务分析的方法工具

高效提供经营决策需要的高质量信息

及时诊断企业经营状况并给出合理建议

财务分析人员、FP&A

财务经理、财务总监

企业负责财务分析、预算、预测等相关职能的财务人员

第一模块：把握FP&A的角色与核心价值

•为什么企业里要做预算、预测和财务分析？作用在哪里？

•做好预算、预测及财务分析工作的基础

-正确认识公司的商业模式与经营模式

-合理设置收入中心/成本中心/利润中心/投资中心

-掌握ERP各模块之间的逻辑关系

-明确基于信息系统的多套财务报表的设计思路

•解析财务计划、预算、预测流程的逻辑

•明确FP&A的职责、核心技能、定位以及进化路线

•FP&A工作中的困难与挑战

第二模块：预算准备与预算编制

1.年度预算编制的准备工作

•预算编制与战略规划的整合模型

•预算如何脚踏实地——科学合理的选择并分拆KPI

-【工具应用】Spread、EBITDA与DPC在业绩考核中的应用

-【案例分析】某世界500强企业的KPI范例

•预算编制的组织准备

•预算建立的关键假设

•预算与经营环境展望的有机结合

•【案例分析】解析某跨国集团财务计划、预算与预测运作系统

2.顶层设计及全面预算的编制方法

•从战略计划出发完成财务计划的制定

-年度经营环境预测及其对未来计划目标的影响

-建立销售历史及预算数据库，为计划提供历史依据

•明确各部门的经济责任

•【工具应用】预算时间表的编制

•年度预算编制实战解析

-预算编制的起点：销售预算汇总与分析

-高效编制部门费用预算的秘诀

-预算资产负债表、利润表和现金流量表的编制思路与诀窍

标准成本下的利润表的编制逻辑

如何让预算报表之间建立完美的链接

【实战演练】通过建模编制完美链接的预算报表

-流动资金预算的编制及管理应用

第三模块：财务分析——预算执行情况的跟踪

•财务分析的作用

•财务报告体系——财务分析最重要的支持工具

•财务分析方法

-纵向分析法（盈利与结构）

-横向分析法（成长与趋势）

-同业比较法（竞争力分析）

-比例分析法（杜邦分析法）

•财务分析的七大禁忌

【实战演练】财务分析&各抒己见

•财务分析的实用工具与模型

-销售分析

销售差异分析

【实战演练】销售差异分析（数差、价差、组合差异、其他差异）

销售数据的深度分析

-维修保养费用分析

-企业盈利能力分析

客户盈利情况

产品盈利情况

整体盈利情况

CPPR与DRS

-流动资金分析与预测模型

【实战演练】营运资本的预测与分析

-过渡分析模型

【实战演练】过渡分析（Bridge Analysis）

-经典的财务报表模型

短期活动能力分析

长期负债与偿付能力分析

盈利能力分析

【实战演练】财务报表分析

经典财务报表分析的三大作用

第四模块：滚动预测与预算的有效控制

•何为预算控制

•预算控制的方式：财务分析→每周快速预测→每月滚动预测→新的年度预算

•滚动预测必须考虑的七大问题

•滚动预测的四种方案

•如何做好滚动预测

•预算差异分析

-实际与预算的差异分析

-实际与预测的差异分析

-预测与预算的差异分析

•如何改善滚动预测

•预测模型的应用让滚动预测事半功倍

-完全吸收调整（Full Absorption Adjustment）的美妙之处

•滚动预测模型演示

•月度滚动预测

第五模块：应用财务模型提升工作效率

•财务模型的使命

•建立对财务模型的正确理解

•开发财务模型必备的九大能力

•财务模型的主要组成

-财务分析

-预算/预测

-定价/投资/估值

•如何开发好的模型？

-【互动研讨】利润表如何用来做管理报表会怎样？应该如何改善

•财务模型vs.Excel

•财务模型实战演练

-价格策略与快速报价

-本量利与敏感性分析

-固定资产投资项目回报分析

-企业价值分析

第六模块：精益财务

•精益六西格玛的概念与知识

-精益——消除浪费，连续流

-六西格玛——减少波动，稳定流程

-精益定义的七大浪费（TIMWOOD）

-精益与六西格玛的区别

-精益六西格玛持续改善过程图

•财务代表如何参与并为项目作出贡献

-认定项目收益

-流程改进

-【案例分析】应收账款流程的持续改进

•财务部门可以实现精益财务吗？

詹老师

会计学学士

财务管理硕士

会计师

美国明尼苏达大学卡尔森管理学院EMBA

詹老师积累了18年的外资企业会计与财务管理经验，历任财务主管，财务经理，财务总监。曾担任某美资企业广东与香港地区的财务总监、PGI中国财务总监、美国Blackstone旗下资产亚洲区FP&A（财务计划与分析）总监，在Blackstone任职期间主要负责亚洲区域的盈利能力的提升，战略计划，预算，预测，财务分析，新项目投资研究，项目融资以及参与其他业务决策。

詹老师连续15年负责工厂或地区级别的全面预算管理，对预算的分析与控制，以及滚动预测有丰富的实战经验

个人风格

詹老师拥有丰富的实战经验，授课针对性、启发性、综合性强，思路宽广，极富感染力，授课过程中与学员积极互动，助力学员解决工作中碰到的实际问题。

曾经接受过詹老师培训咨询的部分公司：阿里巴巴、百度、中石化、京东、中国建设银行、上海大众、中粮集团、美的、华润、蒙牛、海尔、方太、安利。

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